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模块二信用证实务

【导学】使学生了解信用证的基本内容、信用证的主要类型、当事人、信用证的审核与修改的基本知识。

2.1信用证的基本内容

在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行

做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。

信用证是银行用以保证进口方有支付能力的凭证。信用证是国际贸易中使用最普遍的付款方式，受益人（通常为出口人）在提供了符合信用证规定的有关单证的

前提下，开证行承担第一付款责任，其性质属于银行信用。应该说在满足信用证条款的情况下，利用信用证付款既安全又快捷。

2.1.1信用证有关当事人

1.开证申请人（Applicant）

向开证银行申请开立信用证的人，一般是进口人。在信用证中又称开证人或申请

人，除了常用的“applicant”以外，还可以表示为：Opener，principal，attherequestofMessrs，onbehalfofMessrs，byorderofMessrs等。

2.开证银行（OpeningBank,Issuingbank，EstablishingBank）

接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，它承担按信用证规定条件保证付款的责任，它代替开证申请人成为信用证中的第一付款人。

3.通知银行（AdvisingBank，NotifyingBank）

受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行。它只证明信用证的表面真实性，

不承担其它义务。

4.受益人（Beneficiary）

信用证上所指定的有权使用该证的人，一般为出口人。信用证中的受益人还可用以下词语来表示：favouringyourselves，inone，sfavour，infavourof。

5.议付银行（NegotiatingBank，NegotiationBank）

开证行指定的或自愿买入出口商信用证项下汇票和单据的银行。

6.付款银行或称代付行（PayingBank，PaymentBank）

信用证中指明履行付款责任的银行，一般为开证行，也可以是开证行所指定的银

行。无论汇票的付款人是谁，付款行必须对提交了符合信用证要求的单据的出口人履行付款的责任。

7.保兑行（ConfirmingBank）

应开证行或受益人的申请在信用证上加批保证兑付的银行，它和开证行处于相同的地位，即对于汇票（有时无汇票）承担不可撤消的付款责任。

8.偿付行（ReimbursementBank）

又称清算银行（ClearingBank），是接受开证银行在信用证中委托代开证行偿还垫款的第三国银行。

2.1.2关于信用证本身的说明

1.信用证号码（L/CNo）。

一般由开证行决定。

2.信用证开证日期（IssuingDate）

开证日期是开证行开立信用证的日期。开证日期也可表述为“DateofIssue”。信用证中必须明确表明开证日期。如果信用证中没有开证日期（DateofIssue）字样，则视开证行的发电日期（电开信用证）或抬头日期（信开信用证）为开证日期。确定信用证的开证日期非常重要，特别是需要使用开证日期计算其他时间或根据开证日期判断所提示单日期是否在开证日期之后等情况时更为重要。同时，开证日期还表明进口商是否是根据商务合同规定的开证期限开立的信用证。

3.信用证有效期限（ExpiryDate）和到期地点（ExpiryPlace）

信用证的有效期限是指受益人向银行提交单据的最后日期。受益人应在有效期限

日期之前或当天向银行提交信用证单据。

到期地点是受益人在有效期限内向银行提交单据的地点。国外开来的信用证一般

规定有效地点在我国国内，如果有效地点在国外，最好建议将其修改在国内。如

果信用证未列明有效地点，则应立即要求开证行进行确认。如果开证行始终不予答复，则应视同有效地点在我国国内。

4.信用证的种类和性质（FormofCredit）

（1）跟单信用证（DOCUMENTARYCREDIT）和光票信用证（CLEANCREDIT）：前者是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证，国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。后者是凭不附带单据的汇票付款的信用证，有的信用证要求

汇票附有发票、收据、垫款清单等非货运单据，也是光票信用证。光票信用证仅用语贸易从属费用的清算和总公司间货款的清算。

（2）可撤销信用证(REVOCABLELETTEROFCREDIT)和不可撤销信用证

(IRREVOCABLELETTEROFCREDIT