会计电算化-畅捷通T3云财务项目5.docx

【课题】工资和固定资产系统月末业务处理

【教材版本】

陈伟清.会计电算化（畅捷通T3云财务）.北京：清华大学出版社，2022

【教学目标】

本课题主要要求学生分别以账套主管、会计身份通过上机操作，正确设置职工薪酬费用分摊与计提转账分录；顺利生成职工薪酬费用和固定资产折旧费用凭证；在总账系统中正确审核工资和固定资产系统传递过来的凭证，并予以记账。

【教学重点、难点】

教学重点：设置职工薪酬费用分摊与计提转账分录；生成职工薪酬费用和固定资产折旧费用凭证。

教学难点：设置职工薪酬费用分摊与计提转账分录。

【教学媒体及教学方法】

修改本书提供的PPT。

【教学过程】

一、导入

从本次课开始，我们通过上机操作，一方面掌握上机操作能力；另一方面感悟智能财务月末业务处理与传统会计核算月末业务处理的不同。

二、讲授新课

（一）设置职工薪酬费用转账分录

由于不同的企业会选择不同的工资总额的计算方法进行分配，因此应事先设置工资总额和计提基数。工资系统的“工资分摊”，其实就是按照国家规定的分配标准或计提比例定义职工薪酬费用分录的过程。

教师布置的工作任务参见P144表5-1资料，扫码后边播放视屏，边指导学生操作。学生独立完成将表5-1的资料录入到系统中。

（二）生成职工薪酬费用和固定资产折旧费转账凭证

1.生成职工薪酬费用凭证

如果工资系统与总账系统结合应用，完成职工薪酬费用转账分录的设置后，可以生成自动转账凭证。

教师布置的工作任务参见P149资料（1），扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以提示：

生成职工薪酬费用凭证后，需经审核会计审核签字，记账会计进行记账处理。银行代发工资业务应在总账系统中处理。

学生独立完成本月工资分摊凭证的生成。

2.生成计提固定资产折旧费凭证

教师布置的工作任务参见P149资料（2），扫码后边播放视屏，边指导学生操作。

3.审核与记账

教师布置的工作任务参见P149资料（3），扫码后边播放视屏，边指导学生操作。

三、课堂小结

四、课后作业

按照教材提供的任务资料，课后顺利完成001账套的工资和固定资产系统月末业务处理。如果出现问题，务必记录下来。

【板书设计】

【课题】总账系统月末业务处理

【教材版本】

陈伟清.会计电算化（畅捷通T3云财务）.北京：清华大学出版社，2022

【教学目标】

本课题主要要求学生更换会计、账套主管、出纳不同身份，通过上机操作，正确设置总账系统自动转账分录；正确生成总账系统自动转账凭证；正确完成银行对账工作。

【教学重点、难点】

教学重点：设置总账系统自动转账分录；生成总账系统自动转账凭证；完成银行对账工作。

教学难点：设置总账系统自动转账分录。

【教学媒体及教学方法】

修改本书提供的PPT。

【教学过程】

一、导入

从本次课开始，我们通过上机操作，一方面掌握上机操作能力；另一方面感悟智能财务的月末业务处理与传统会计核算月末业务处理的不同。

二、讲授新课

（一）设置自动转账分录

在实际工作中，有的月末业务是有一定规律的，而有的却每月有所不同。对于有规律的业务，我们可以通过定义自动转账分录来完成。

一般地，把凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额的计算公式称为自动转账分录，而由自动转账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。自动转账分录的设置可随时进行，一般在系统投入运行，数据初始设置完成后，即可进行。自动转账分录设置完成后可长期使用，只有在自动转账分录的内容发生变化时，才需要重新修改。自动转账分录可分为两类：第一类为独立自动转账分录，表示其金额的大小与本月发生的任何经济业务无关；第二类为相关自动转账分录，表示其金额的大小与本月发生的业务有关。

1.设置自定义转账分录

运用自定义转账可以极大地提高总账系统的使用效率，但是由于其规则复杂、函数多样、不便于理解和操作，因此，可以根据实际需要使用。

教师布置的工作任务参见P157表5-2资料，扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以讲解：

金额公式是指为系统得以实现智能化生成转账凭证，指定发生额的数据来源的取数公式。录入金额公式有两种方法：一是直接选择计算公式；二是用引导方式录入公式。如果公式的表达式明确，可直接录入公式；反之，则可采用向导方式录入金额公式

学生独立完成全部自动转账分录的定义。

2.设置期间损益结转分录

期间损益结转主要用于期末将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。

教师布置的工作任务参见P157表5-2资料，扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以提示：

每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中。损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。

3.设置对应结转分录

遇到以下情形时，可采用对应结转：针