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{财务管理财务会计}出纳会计实务期末考试试题

二、多项选择题（共10题，每题2分，少答每一个选项0.5分，错选、多选不得分）

1、出纳工作的职能是()

A、收付职能B、反映职能C、监督职能D、管理职能

2、单位银行结算账户的种类有()A、基本账户B、一般账户

C、专用账户D、临时账户

3、下列属于商业汇票的是()

A、银行本票B、银行承兑汇票B、银行汇票D、商业承兑汇票

4、记账凭证的种类有()

A、现金凭证B、收款凭证C、付款凭证D、转账凭证

5、出纳人员的配备形式有()A、一人一岗B、多人多岗C、一人多岗D、一岗多人

6、原始凭证的审核内容主要包括（）三个方面A、真实性B、完整性

C、程序性D、合法性

7、出纳人员的可以登记的账簿有()

A、收入明细账B、总账

C、库存现金日记账D、银行日记账8、现金管理的原则为()

A、收付合法原则B、收付两清原则

C、钱账分管原则D、日清日结原则

9、账簿按其性质和用途分类，可分为()

A、日记账B、分类账

C、备查账D、订本账10、对账的内容为()

A、账证核对B、账表核对C、账账核对D、账款核对

三、对错题（共10题，每题2分）

1、出纳人员可以登记的账簿为总账()

2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票()

3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责

()

4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责()

5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写()

6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章()

7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。()

8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。()

9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。()

10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。()

四、综合计算题

1、迅华实业公司2007年2月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（10分）

银行存款日记账

07年

凭证

银行凭证

摘要

借方

贷方

余额

月

日

字

号

名称

号数

期初余额

603,877.00

2

1

收

60#

汇票

6088#

销售产品

105,687.00

709,564.00

2

付

75#

转支

2014#

付购材料

17,980.00

691,584.00

5

付

76#

转支

2015#

付广告费

78,000.00

613,584.00

7

付

77#

现付

1018#

支取现金

5,000.00

608,584.00

10

收

80#

转支

5001#

收回货款

100,000.00

708,584.00

16

收

81#

特转

4832#

收到税款返还

20,000.00

728,584.00

25

付

80#

汇票

3187#

购入设备

100,000.00

628,584.00

28

收

90#

委收

8088#

收回货款

150,000.00

778,584.00

本月合计

375,687.00

200,980.00

778,584.00

银行存款对账单

2007年2月28日币种：人民币单位：元

网点号:0212[中国工商银行共和支行]

户名:迅华实业公司账号:上页余额:603877

2007年

交易代码

凭证种类

凭证号

摘要

借方发生额

贷方发生额

余额

柜员号

月

日

2

1

汇票

6088#

收款

105,687.00

193

2

2

转支

2014#

付货款

17,980.00

193

2

7

现付

1018#

支取现金

5,000.00

196

2

8

转支

4019#

付失业保险金

9,800.00

193

2

16

委收

8017#

收货款

17,000.00

195

2

25

汇票

3187#

付设备款

100,000.00

192

2

28

委收

8088#

收货款

150,000.00

194

可用余额:743784

银行余额调节表

单位：年月日单位：元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账

778584

银行对账单余额

743784

加：银行已收企业未收

加：企业已收银行未收

减：银行已付企业未付

减：企业已付银行未付

调节后的银行存款余额

调节后的银行存款余额