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地质矿产研究所经费开支与资金管理制度

第一章?总?则

第一条?为切实加强资金管理，规范全所各类经费开支与资金使用行为，根据国家有关政策、法规以及有关规章制度，结合我所经济运行情况，特制定本办法。

第二条?认真执行国家有关财经法律、法规、方针、政策，以及上级主管部门和本所规章制度，经费管理坚持所长统一领导，副所长分工负责，部门各司其职，财务处统一管理、审核结算的原则。财务处应结合国家政策法规、财务预算管理制度、预算计划执行情况、财务收支状况以及资金动态等各种情况，及时向所领导汇报请示工作，并与有关部门、项目负责人沟通协调，切实加强我所资金管理与成本费用控制。

第三条?财务处长在所长、主管副所长的领导下，负责组织全所预算管理、财务管理和资金管理工作。实行全面会计核算与监督，加强成本费用控制，促进增收节支；负责组织资金筹措、调配使用、审核、结算等业务运作；监督检查计划、预算、合同、财务收支的执行情况，提供经济信息与财务工作报告，正确处理财务关系。

第二章?资金管理

第四条?银行资金管理

1.根据国家有关银行账户管理法规，我所实行银行账户的审查和登记对帐制度。申请开立银行账户须经财务处长审核，主管财务副所长同意，所长批准。

2.所建立资金结算中心，统一担负银行账户管理与出纳业务，履行结算、信贷、监督控制和信息反馈职能。各项拨款、各种收入必须按规定全部进入结算中心，以便合理安排和调度各种资金，增强内部调控能力，提高资金使用效率。各部门、各单位不得自立账户，截留资金和收入，或者转移、隐瞒收入，设立“小金库”。

3.财务处应建立健全账户管理档案，妥善保管银行账户印鉴，严格执行定期与银行对帐制度，确保账户资金的安全。所属经济实体银行账户纳入所财务部门统一管理，独立核算、自负盈亏的公司制企业按其章程办理。

4.办理银行转帐结算业务，请款人需出示以下凭据：有关计划任务书、经费预算、业务合同、收付款通知、用款报告及审批意见的书面材料，以及结算票据等。使用银行转帐支票应该载明：签发日期、收款单位及其开户银行、帐号、金额、用途等。

5.领取使用转帐支票应由出纳员与领用人办理登记手续。财务一般不得出具空白支票，因零星购物等特殊原因需领用空白支票的，领用人应对支票的使用行为负责。

6.银行账户只能用于办理本所自身的业务活动，严禁出租和转让账户。

第五条?现金管理

1.认真执行现金管理制度和现金结算纪律，严格现金的开支范围、标准和手续，实行现金支付申请、现金支付审批、现金支付复核和现金支付办理的全过程监督、管理。

2.现金开支范围：职工工资、津贴、奖金、个人劳务报酬、各种劳保福利费用、差旅费、结算起点（1000元）以下零星支出以及确实需要支付现金的其他支出。

第三章?预算管理

第六条?健全预算管理体系，规范预算编制、审批、执行、调整、考核评价行为，增强管理的预见性、科学性、合理性，发挥预算的激励与约束作用，提高全所经济运行的质量和效益。

第七条?公用经费预算管理

1.机关处室公务费分为基本公务费和专项业务费，均实行预算管理，年初由所下达计划控制数，年终考核兑现。根据“节约提奖，超支受罚”的原则，公务费按部门核算，纳入部门目标管理责任制考核。

2.基本公务费包括：办公费、邮电费、报刊费、交通费、水电费、材料费、差旅费、电话费（包括个人电话补贴与手机话费和办公电话费）、接待费、器材购置费（照相机、计算机、打印机）等日常办公费用。

3.根据各部门实际情况，每年核定有关专项业务费，实行专款专用。水电费归口行政管理处，执行所水电管理制度，按照最终用户负担原则分别清收核算。图书资料购置及刊物编辑出版费、绿化卫生费、职工教育经费、文体宣传费、安全必威体育官网网址工作经费、党团员活动费、离退休人员公用经费等实行年度预算管理。

4.中南地区项目管理部门工作经费实行专项预算管理。其经费收支及其核算归口财务处统一管理，按部门（项目）单独核算。

5.零星维修费实行年度预算管理。所内环境整治和维修改造专项工程实行专项计划审批制，即由科地房产物业公司依据计划任务和要求编制有关工程方案及经费预算，经行政管理处和财务处审核后，按照经费开支审批程序、权限报主管副所长、所长批准后实施。

第八条?设备购置费支出

设备购置执行所设备管理实施细则及采购管理办法，实行计划管理。坚持政府采购的基本原则，添置设备须由使用部门提出申请，阐明理由，并落实经费预算和开支渠道。

第九条?专项资金管理

认真执行《国土资源部专项经费管理暂行办法》等有关制度，坚持专款专用、统一管理的原则。大型仪器设备购置与更新改造、房屋建筑物及水电气等设施修缮、其它事业发展等专项经费的申请与使用按项目进行预算管理，实行“项目管理、单独核算、年度决算”的财务管理办法。

第十条?基本建设资金管理

基本建设项目和投资执行国家