公司存货管理规章制度(3篇) .pdfVIP

公司存货管理规章制度

第一章总则

第一条为了加强公司存货资产的管理，保证公司存货的安全完

整，加快存货周转，减少积压，从而提高企业经济效益，特制订本制

度。

第二条本制度所称存货是指公司在正常经营过程中持有的以备出

售的商品，与商品配套的物品，各类维修配件、耗材、赠品等，包括

各类商品、材料、包装物、低值易耗品、委托代销商品等。

第三条仓库隶属于财务部门管理，仓库应按照存货管理规定建立

台帐，对保管的存货按品种、规格、数量(收、发、存)进行详细记

录。

第四条财务部要及时与仓库进行数量核对，并检查收、发、结存

情况。

第五条财务部等部门必须健全各项原始记录、严格验收和清查盘

点制度,做好存货管理工作。

第二章库存商品采购入库管理

第六条采购计划管理

1、制定采购计划的原则:保证合理的库存，加快库存商品的周

转，尽可能降低库存风险，节约采购、仓储费用。

2、制定计划时需考虑的因素:分公司的销售计划;商品销售需求情

况;商品实际库存情况;供应商的供货周期;供应商销售政策;经济批量

等因素。

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3、市场计划(专员)在制定采购计划时，把握好订货节奏，避免商

品跌价而形成不应有的损失。

为了保证市场供应，分公司采购计划可按周或旬、月编制，采购

计划经分公司总经理批准后组织实施，并送财务部一份以便组织安排

资金，送库存管理人员一份以备收货。市场计划(专员)

应做好相应采购计划明细记录表，以便核查到货进度及实际收货

和欠货情况。

第七条入库验收管理

1、库存管理人员在接到采购部门转来已核准的“采购计划单”

时，按供应商、库存商品类别及交货日期分别依序排列存档，并于交

货前安排存放的库位以利收货。

2、商品运到后，库房保管人员与市场计划(专员)一起验收商品

(为了公正，商品入库验收不少于两人)。一般情况下，若商品包装完

好，可以按件清点商品数量;若出现包装破损，必须开箱验货清点商品

数量。验收清点完毕后填写“入库单”。

3、开箱后，如发觉内装商品与箱外货物标签或装箱单内容不同，

所装载的商品有破损、变质、受潮、少数„„等异常时，市场计划(专

员)应将相关情况通报给供应商，并按实际合格的商品数量办理入库。

对于不符合要求的商品积极与供应商协商解决办法。

4、商品物资入库时，保管员要亲自同交货人办理交接手续，核对

清点物资名称、数量是否一致，按要求交接签字，应当认识到签收是

经济责任的转移。

第八条采购商品应及时入库，分批交货的商品，应按批办理验收

入库手续。

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第九条运到的商品在未经验收前，应与其他库存商品分开存放，

并加以标记。在未办妥验收入库手续前，视作暂保管物资，不得先行

发货销售。

第十条采购商品的交货日期，应以送达日期为准。如因验收品

质、数量或重量不符须调换补足者，其调换补足部分，以调换补送到

达的日期为准。

第十一条入库手机商品串号的登记管理分公司应建立入库手机串

号登记薄，经验收合格入库的手机商品，在办理相应入库手续时，同

时将手机串号扫码入电子表，以便串码管理。

第十二条采购帐务管理。

1、商品物资入库单

商品物资入库单一式三联，分财务记帐、库房记帐、留存联，入

库单必须经收货人、验收人签名。

2、一般情况下，供应商开具的发票及帐单，已批准的采购计划

单，购销合同，仓库保管人员签收的商品物资入库单等作为存货入帐

的依据。

3、财务部应对市场计划(专员)提交的供应商开具的发票及帐单、

已批准的采购计划单、购销合同等与仓库保管人员填写的商品物资入

库单

等进行核对，审核相关的审批手续是否齐全、单证是否完整、发

票是否合法、金额是否正确、数量是否一致等，核对发票计算的正确

性;应将发票上所记载的品名、规格、数量、条件及运费与合同、订购

单、验收单、商品物资入库单等资料核对一致，在审核无误后再办理

付款手续。

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4、财务部门将采购相关单据收集齐全后，应按照《捷瑞达会计制

度》及时、准确地编制记帐凭