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制造业的企业尽职调查总结范文

企业贷款尽职调查

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一、公司基本情况及历史沿革

1、公司基本情况需披露公司设立情况，股东情况，实际出资情

况，经营范围及实际经营的具体业务。

2、股东及实收资本的每次变化需详细披露具体情况，包括变更前

后的持股数量和比例，转让、增资扩股价格及作价依据，每次是否办

理工商变更，是否验资，实际出资情况是否与验资报告相符；

公司的股权是否清晰：设立以来是否发生频繁的股权转让，尤其

是涉及到公司核心人员的持股转让，控股股东及实际控制人是否保持

稳定（从买卖过程看实际控制人是否对公司的发展有信心，是否有大

规模____行为），是否存在名义与实际股东不符情况；

3、公司登记的业务范围是否发生变化，实际经营的业务是否发生

变化，经营业务的具体方式是否发生变化；

4、公司管理层的稳定性（董事、监事、总经理、副总经理、财务

负责人、部分公司视情况还需要包括技术负责人、销售负责人）。

5、实质控制人的判断、历史出资问题

二、公司人员情况

1、公司的主要高管，公司人数及年龄、学历结构；

2、公司人员结构（人数、学历层次、年龄层次等）；

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3、分部门人员情况（分部门列表：中层人员、财务人员、销售人

员、采购人员、技术人员）；

4、劳动合同、社保及薪酬情况

公司所有人员是否都签订了劳动合同、是否都缴纳了社保；公司

工资总额及平均工资额，各部门人均工资。

三、公司的经营模式

1、公司是做什么的。公司所从事行业的规模、总体需求及成长

性；主营是否符合国家或区域产业政策；主营行业竞争者是否容易进

入等；1

2、公司为谁提供产品和服务。公司的主要客户、客户的实力、是

否有在行业内或区域内较为著名的客户等、公司市场占有率及其变

化；

3、公司是如何提供产品和服务的。公司的营销、采购策略及服务

理念等；

4、公司是如何赚钱。利润来源及其稳定和增长性；决策机制水

平；盈利预测（大多数时候只是口头的盈利目标）的可信度等；

5、是否存在对市场预测的机制及程序，（银根紧缩、原材料涨

价、人民币升值、出口退税率降低等因素对公司的大致影响，以及公

司在应对这些因素时采取了哪些措施）。

6、公司是如何从设立到发展壮大的，公司的主要竞争对手有那

些。公司通过什么途径建立竞争优势，公司今后的前景（经营模式的

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总体判断），公司通过什么途径保持自己的竞争优势。可行性及持久

性。

（通过技术创新创造真实的差异化产品。

通过品牌或信誉创造虚拟的差异化产品。（药品、食品、服装

等）

通过降低成本并以更低的价格提供相似的产品。

通过创造高的转换成本锁定用户。

通过建立门槛把竞争者挡在外面。）（比如取得资质、认证等）

四、独立及持续盈利能力

1、公司在调查期内存在的所有关联方，关联交易的种类、交易金

额及占同类总金额的比重、期末余额、价格及作价方式、关联交易毛

利占总毛利的比重；

2、公司经营所必需的房产、土地、商标、专利及非专利技术的取

得方式，所有权归属情况；

3、公司的技术、业务、利润来源是否过度依赖其他公司、相关政

策及补贴收入；

4、公司生产经营模式、产品或服务结构、经营环境是否发生或将

要发生重大变化；

5、公司对主要供应商及客户是否存在严重依赖。

五、财务状况及收入确认分析

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1、公司在过去三年的财务数据分析，包括销售规模及收入、毛利

率、净利润、现金流分析；

2、收入确认的具体政策，是否与会计准则相符，成本是否配比，

收入在年度内分布不均衡的，分析在各季度或月份的比例；成本核算

政策及方法；

3、根据资产负债率、流动比率、速动比率分析公司的偿债能力；

4、根据存货、应收账款、经营活动现金流量、主营收入的对比分

析公司收入的质量；

5、列示并分析公司报表与原始申报报表（营业税、增值税、所得

税）的