浅析燕塘乳业公司营运资金管理存在的问题及对策 .pdfVIP

摘要

营运资金管理是企业正常经营和资金周转的保证。营运资金的管理与企业的

生存发展息息相关。一个企业稳定持续经营的发展离不开拥有合理的营运资金。

由于生产所需的原材料存货对于乳制品企业来说十分重要，在总资产中占据相当

大的比例，因此营运资金管理效率对乳制品企业来说尤为重要。本文选择燕塘乳

业公司作为研究对象，通过分析其营运资金管理的现状，发现燕塘乳业公司在营

运资金管理上存在：营运资金结构不合理；应收账款占比大，周期长，销售回款

慢；应付账款居高不下，周转率下降，周转天数增加；存货积压，周转率下降等

问题，并根据这些问题提出：树立科学管理理念，规范化管理营运资金；健全应

收账款管理制度，对应收账款进行严格管控；提升管理信息化水平，加强对应付

账款管理力度；运用创新思想，进行科学化存货管理等改进建议。

关键词：营运资金管理信息化管理创新营销

Abstract

Workingcapitalmanagementistheguaranteeofenterprisesnormaloperation

andcapitalturnover.Themanagementofworkingcapitaliscloselyrelatedtothe

survivalanddevelopmentofenterprises.Thestableandsustainabledevelopmentof

anenterprisecannotbeseparatedfromhavingreasonableworkingcapital.Since

theinventoryofrawmaterialsneededforproductionisveryimportantfordairy

workingcapitalmanagementisparticularlyimportantfordairyenterprises.This

paperselectsYantangdairycompanyastheresearchobject,andfindsthatYantang

dairycompanyhasunreasonablestructureofworkingcapitalmanagementby

analyzingitscurrentsituationofworkingcapitalmanagement.Accountsreceivable

ishigh,turnoverratedecreases,turnoverdaysincrease;Inventoryoverstock,

turnoverratedeclineandotherproblems,andaccordingtotheseproblems:

establishascientificmanagementconcept,standardizedmanagementofworking

capital;Improvetheaccountsreceivablemanagementsystemandstrictlycontrol

theaccountsreceivable;Improvethelevelofmanagementinformation,strengthen

themanagementofaccountspayable;Usinginnovativeideas,scientificinventory

managementandotherimprovementSuggestions.

Keywords:WorkingcapitalmanagementInformationmanagement

InnovativeMarketing

目录

一、引言……………………1

二、营运资金管理相关理论概述………1

（一）营运资金管理概念………1

（二）营运资金管理的目标……………………1