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长春君地房地产开发有限公司专项审计报告

中瑞联专审字2010第号

北京昌恒投资集团公司：

我们接受委托，对贵集团公司所属长春君地房地产开发有限公司（以

下简称君地公司）2008年、2009年财务收支及内控管理制度和内控制度执

行情况进行了审查，我们的审查是依据相关财务收支审计准则，企业内部

控制基本规范及贵公司相关委托要求进行的，我们的审查是以2009年12

月31日资产、负债、损益真实性和两个年度财务收支情况和截至2009年

末资产质量查证；以及对整体资产经营决策、内控制度建立、执行和取得

实效的调查展开的。在实施审查过程中，我们还实施了包括抽查会计凭证

在内等我们认为必要的审查程序，现将审查结果报告如下：

一、基本情况

长春君地房地产开发有限公司是北京华瑞君地投资有限公司和南通银

洲昌诚置业有限公司共同投资兴办的开发有限公司，注册资本1.1亿元人

民币，法人代表朱新昌，公司驻地吉林省长春市汽车产业园区腾飞路110

号，（君地地产十六峯地块）。

君地地产项目于2007年在吉林省长春市启动，在长春市政府、长春市

汽车产业开发区管委会大力支持下、经政府有关部门和长春市国土资源局

经“招牌挂”等相关程序后取得该项宗地，共229917平方米，折合345亩。

项目规划总建筑面积593204平方米，其中地上建筑面积

注：文档可能无法思考全面，请浏览后下载，供参考。

459694平方米（住宅面积370830平方米，商业面积88864平方米）地

下建筑面积133510平方米（含地下人防、车库、库房、地下室等）项目共

分为一期工程、二期工程、三期工程和四期工程，现一期工程建筑面积10

万平方米已完成，楼盘已基本售罄；二期工程建筑面积22万平方米已在建，

三期工程建筑面积23万平方米、四期工程建筑面积4—5万平方米征地已

纳入规划、设计，从工程进度上看已全面启动。

项目法人单位：长春君地房地产开发有限公司

建筑设计单位：吉林建工学院设计院、吉林北银建筑设计院

承建施工单位：南通二建集团

监理单位：吉林省先胜工程监理公司

2007年君地地产项目全面启动，2007年发生前期费用240.425.626.20

元，其中土地价款237.000.000.00元、可行性研究报告168.000.00元、

总体规划设计方案（含测量费）1.193.600.00元、方案咨询费2.050.000.00

元、评审费10026.20元。

2008年当年取得营业收入25.911.517.25元，配比销售成本

20.729.213.80元，实现利润8.274.456.20元。资产负债率27.57%，2009

年由于二期工程未完全年未实现营业收入当年亏损788.360.57元。截至

2009年12月31日资产负债表反映资产总额768,103,586.12元，负债总额

492,300,565.90元，资产负债率64.09%

二、审查情况

（一）资产部分

注：文档可能无法思考全面，请浏览后下载，供参考。

1、货币资金

2009年12月31日货币资金余额98,602,520.66元，占总资产12.83%

（1）现金

现金余额1.993.831.81元，已严重超限额使用现金，经本次查证盘点

时现金余额高达2,123,093.52元之多，其中白条抵库1,116,826.45元、

未入账借条1,000,602.00元、库存现金5,665.07元。经倒推计算（剔除

白条中2010年发生部分）2009年余额1,993,831.83元。

经查保险柜中存放属于帐内的购物卡21,200.00元、电话卡400.00

元、待发工资13,822.00元；另外存放王传坡退房余款5,000.00元；以黄

建生名义公款私存发生利息3,874.47元，同时还发生待发工资单一张署名

牛超、赵波等13,821.35元，经查此工资单人员不是企业员工，又迟迟不

予领发，待企业做出合理解释；对于以黄建生名义公款私存且用