应收应付账款管理制度范本精选 .pdfVIP

应收应付账款管理制度范本精选

企业为了防范经营风险，并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时

间，要做好对应收应付账款的管理工作，制定好管理制度很重要。下

面店铺今天为你带来了应收应付账款的管理制度内容范本。

应收应付账款管理制度范本篇一

一、定义：

应收款：公司销售产品或零部件向客户收取协议的款项，或者公

司为客户提供服务而签订合同(或协议)应收取的款项;

应付款：公司采购产品或零部件向供应方支付协议的款项，或者

公司为获得服务支持而签订合同(或协议)应支付的款项;

二、现金收款

1、送货人员在为客户送完货调试结束后，应要求客户方收货人员

签回《送货单》;

2、货款额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付;

3、对于第一次购买的客户要求其预付货款的30%才可以送货，

多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货;多次购买

且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由

会计审核评定;

4、送货人员在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间

上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得

以任何形式私自坐支公款。

5、出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。

6、会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预

处理方式等。

三、月结收款处理

1、对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台

帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请

款单》传真，由会计向对方相应人员催欠;

2、在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货

款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司

委托员工向客户收取货款的规定：

u有关人员进行收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单

的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后

及时返还给前台文员，并作出还单登记;对于已收到的款项，收款人要

凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续。

u有关人员收到的货款，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，

不得私自坐支公款。

u如所收款项属打折收取的，必须经得总经理签名认可，否则财务

部将按单据的实际金额向收款人收缴。

3、在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计

将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流

程。

应收应付账款管理制度范本篇二

(一)收款方针

1、业务人员在公司销售产品及提供服务或劳务时应及时签订销售

合同及服务订单并及时催交相关费用。

2、收款时间：要求按签订合同的时间及比例收回相应的金额。

3、回款方式：转帐支票，转账汇款，现金。

4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收

及移交，必须填写移交清单一式四份(一份交财务、一份部门留存、移

交人接受人各执一份)，移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人

员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户

确认。

(二)未回款考核办法

1、未回款处罚

1)由于业务人员失职造成的未回款，扣工资的10%;

2)由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚;

3)由于外部不可抗力(如客户倒闭、破产等)造成的未回款，持相关

部门证明，只扣业务成本。

2、未回款项不计入业绩。

3、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务

部上报公司总裁。

4、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。

(三)应收账款监控制度

1、财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款

帐龄明细表〉，提交给业务部门、主管市场的副总经理。由相关业务

人员核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。该表由业

务员在出门收帐前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公

司形象;

2、业务部门应严格对照财务部们报来的〈帐龄明细表〉，及时核

对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和

反馈信息给主管副总经理。

3、业务人员在与客户签定合同或的协议书时，应按照《信用额度

表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，