有哪些信誉好的足球投注网站- 1、本文档共6页，可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
PAGE\*Arabic3/NUMPAGES\*Arabic7
审计管理流程
编制
日期
审核
日期
批准
日期
修订记录
日期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人
流程目的
规范审计管理流程，确保审计管理高效和受控。
适用范围
公司所有部门与个人
术语/定义
无
表单模板
《年度审计计划》
《审计工作计划》
《审计通知书》
《审计报告》
《整改通知单》
流程图
程序
步骤
任务名称
主责部门
工作内容
重要输入
重要输出
相关资料
备注
编制年度设计计划/计划外审计任务
审计部
年度审计计划需与公司经营控制目标和领导要求一致
年度计划
年度审计计划
年度审计计划
审核
审计分管高管
从审计管理和公司管理两个方面进行审核，侧重审计管理视角
年度审计计划
审核意见
审核
总经理
综合专业意见审核
年度审计计划
审核意见
审批
集团
--
年度审计计划
审批意见
编制审计通知审书
审计部
审计人员在审计前根据被审计对象情况编制所需资料清单，在实施审计工作前3天连同审计通知书以邮件或传真形式下发被审计对象，并要求其准备相关资料；
审计通知书中应说明审计的范围、内容、工作时间及主要成员。被审计单位配合审计人员工作并提供必要的工作条件。
年度审计计划
审计通知书
审计通知书
审核
审计分管高管
从审计管理和公司管理两个方面进行审核，侧重审计管理视角
审计通知书
审核意见
审计通知书
审批
总经理
从综合专业意见审批
审计通知书
审批意见
审计通知书
下发审计通知书
审计部
1、 在实施审计工作前3天连同审计通知书以邮件或传真形式下发被审计对象，并要求其准备相关资料；
2、 针对突发审计工作，可视情况不下发审计通知书。
审批意见
审计通知书
接收并准备材料
被审计部门/个人
按要求准备相关资料
审计通知书
相关材料
执行审计方案、编制审计底稿
审计部
通过审查会计凭证、账簿、报表和查阅与审计事项有关的文件、资料、实物，向有关单位或个人调查等方式进行审计，并取得证明材料，记录并形成审计工作底稿和现场交流报告
审计工作表
审计底稿
审计工作表
编制审计报告初稿
审计部
1、审计人员对审计事项实施审计后，应汇总审计底稿中的事项，分析后编写审计报告（征求意见稿）：
1) 审计报告须及时准确，清晰明了，客观审慎；
2) 审计报告须具备充分的依据，审计底稿应对审计报告的结论充分支持；
3) 审计报告应说明审计的背景资料、目的、范围；审计事项的现状；
4) 审计发现问题、建议。
2、对于涉及重大事项或舞弊事件的审计报告或调查报告、离任审计报告，审计人员可不征求被审计对象的意见。
审计底稿
审计报告初稿
审计报告初稿
提出书面意见
被审计部门/个人
1、 被审计部门/个人在收到审计报告（征求意见稿）之日起5个工作日内提出书面盖章的反馈意见；
2、 若无异议，也应出具无异议的书面盖章的反馈意见；逾期未作回复，视作无异议。
3、 如遇重大舞弊情况，可跳过此步骤。
审计报告初稿
书面意见
书面意见
完善审计报告
审计部
根据被审计部门/个人意见修订完善
书面意见
审计报告
审核
审计管理分管高管
从审计管理和公司管理两个方面进行审核，侧重审计管理视角
审计报告
审核意见
审核
总经理
从综合专业意见审核
审计报告
审核意见
审批
集团
--
审计报告
审批意见
拟定整改通知书
审计部
根据审批通过后审计报告，结合批示意见拟定整改通知书
审批意见
整改通知书
整改并编制整改报告
被审计部门/个人
被审计部门/个人按照整改通知书要求，有针对性提出整改措施，并定期提交整改报告
整改通知书
整改报告
审核整改报告、核实整改
审计部
审核被审计部门/个人提交的整改报告；
必要时现场核实整改情况；
对重要的审计项目实行后续审计，以检查审计意见和决定的整改情况，验证实施效果，后续审计一般在下次审计时执行
整改报告
核实结果
文档评论（0）