税务师考试《涉税服务相关法律》试卷及解答参考.docxVIP

税务师考试《涉税服务相关法律》自测试卷(答案在后面)

一、单项选择题（本大题有40小题，每小题1.5分，共60分）

1、根据我国《税收征收管理法》的规定，从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起（）内，持有关证件向税务机关申报办理变更税务登记。

A.30日

B.3个月

C.60日

D.90日

3、根据《税收征收管理法》规定，纳税人未按照规定的期限缴纳税款的，税务机关可以采取以下措施：

A.加收滞纳金

B.处以罚款

C.责令限期缴纳

D.以上都是

4、根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人综合所得年度汇算清缴应纳税额的计算方法为：

A.全年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

B.全年应纳税所得额×累进税率-速算扣除数

C.全年应纳税所得额×平均税率-速算扣除数

D.以上都不是

根据我国《税收征收管理法》的规定，下列关于税务行政处罚的说法中，正确的是（）。

A.税务行政处罚是税务机关对纳税人或其他税务当事人违反税收法律、法规的行为给予的制裁

B.税务行政处罚主要包括罚款、没收非法所得、停止出口退税权以及吊销税务登记证、扣缴税款凭证等

C.税务行政处罚的程序主要包括简易程序、一般程序和听证程序

D.税务行政处罚的执行主要包括罚款的强制执行和税务行政强制措施的执行

根据我国《行政诉讼法》的规定，下列关于税务行政诉讼的说法中，正确的是（）。

A.税务行政诉讼的原告只能是税务行政相对人

B.税务行政诉讼的被告只能是税务机关

C.税务行政诉讼的审理对象是税务机关的具体行政行为

D.税务行政诉讼的起诉期限是纳税人或其他税务当事人知道或者应当知道税务机关作出具体行政行为之日起三个月内

7、下列关于“税务筹划”的表述，错误的是：

A.合法的税收规划和管理，旨在合法合理地降低企业纳税义务。

B.税务筹划应符合中国有关税收法律法规的规定。

C.税务筹划只能通过避税手段实现。

D.税务筹划可以帮助企业提高税收管理效率，降低税收风险。

8、国家对提供涉税服务的机构和个人，法律上welchen限制？

A.任何个人和机构都可以提供涉税服务。

B.只有具备税务师资格证书的人员才能提供涉税服务。

C.只有经税务机关核准的机构和个人才能依法提供涉税服务。

D.任何会计师、律师都可提供涉税服务。

9、下列法律法规中，不涉及涉税服务法律的是：

A.《中华人民税收征管法》

B.《涉税专业服务管理办法》

C.《北京市涉税服务行业管理实施细则》

D.《中华人民共和国公司法》10、根据《涉税专业服务管理办法》规定，下列关于涉税鉴证业务的说法中，不正确的是：

A.涉税鉴证业务应当客观、真实地反映涉及主体的税法遵从情况。

B.未经涉税鉴证当事人同意，涉税鉴证人不得向其他第三方披露涉及主体的所有鉴证信息和相关资料。

C.涉税鉴证业务存在的目的是为了直接减轻纳税人的税收负担。

D.涉税鉴证人应当对鉴证结论负责，并按照国家有关规定承担法律责任。

关于合同解除权的行使，以下说法正确的是：

A.合同解除权必须通过诉讼方式行使

B.合同解除权只能在合同订立后一定期限内行使

C.合同解除权的行使不受任何限制

D.合同解除权不能单独行使，必须同时提出损害赔偿请求

关于民事法律行为的成立要件，以下说法正确的是：

A.民事法律行为只要有双方当事人意思表示一致即可成立

B.民事法律行为的成立必须符合国家法律的强制性规定

C.民事法律行为的成立只需具备主体合格、意思真实两个要件

D.民事法律行为只要有合法的内容和形式即可成立

根据我国《税收征收管理法》的规定，从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起（）内，持有关证件向税务机关申报办理变更税务登记。

A.30日

B.15日

C.45日

D.60日

某企业因计算错误，未缴纳税款，税务机关在限期内追缴税款，并加收滞纳金。该企业对税务机关的追缴和加收滞纳金行为不服，申请行政复议。税务机关的追缴行为属于（）。

A.行政复议的受案范围

B.行政复议的复议对象

C.行政复议的复议机关

D.行政复议的对象

根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人未按照规定的期限缴纳税款的，税务机关可以采取下列措施：()

A.责令限期缴纳

B.加收滞纳金

C.处以罚款

D.以上都可以

根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人综合所得年度汇算清缴应纳税额的计算方法是：()

A.全年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

B.全年应纳税所得额×预扣率-速算扣除数

C.全年应纳税所得额×税率-速算扣除数

D.