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出国费用开支标准

篇一：临时出国人员费用开支标准和管理办法

临时出国人员费用开支标准和管理办法

第一章总则

第一条为了进一步规范因公临时出国经费管理，加强预算监督，

提高资金使用效益，有效保证外事工作的顺利开展，根据《中华人民

共和国宪政》、《党政机关厉行节约反对节约条例》等法律法规，制

定本办法。

第二条本办法适用于珠海横琴柯力妙加商贸有限公司出国人员

（下列简称出国人员）。第三条各部门因公组派临时出国团组应当

坚持强化预算约束、优化经费结构、厉行勤俭节约、讲求锐意进取高

效的原则，严格控制因公临时出国规模，规范因公临时出国经费管理。

[1]

第二章预算财务管理和计划管理

第四条因公临时出国经费应当全部纳入预算管理，并按照下列有

关规定执行：

（一）公司各部门应当加强因公临时支出出国经费的预算管理，

严格控制因公临时出国经费总额，科学合理地安排因公临时出国经费

预算。

（二）公司各部门须加强预算硬公司约束,认真贯彻落实厉行节约

的要求，在核定的年度因公临时出国经费预算内，务实高效、精简节

约地安排因公临时出国活动，不得超预算或无预算预先安排出访年度

预算团组。确有特殊需要的，按规定程序报批。

第五条出国访问出访团组实行计划审批管理，并按照下列规定执

行：

（一）公司各部门应当认真贯彻中央有关涉外管理规定，科学制

订年度研拟因公临时出国计划，认真履行因公临时严肃出国计划报批

制度，严格控制因公临时出国团组人数、国家数和在外停留天数，正

确执行限量行政管理规定。母公司公司组团和派出人员要明确责任，

谁派出、谁负责。

（二）因公临时应当坚持因事定人的原则，不得因人找事，安排

照顾性和无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访。

（三）各部门人因应当加强因公临时出国计划的审核审批管理，

严格把关，对违反规定、不适合成行机构调整的团组不作调整或者取

消。公司高层管理审批人批复因公临时出国征求意见时，应当严格履

行把关职责。

第六条公司各部门出国经费的相关部门缴纳，应当严格按照国库

集中支付管理制度制度建设和公务卡管理制度的有关规定执行。

公司各主管部门应当严格执行各项经费开支标准，不得擅自突破，

严禁接受或私自间接接受其他单位资助，严禁向同级企业、驻外私人

机构等私营摊派或转嫁出访费用。

第七条公司各部门应当建立因公临时出国计划与财务管理的内部

内控控制制度。出访团组应当私下填报《因公临时出国任务和预算审

批意见表》（见附1），由公司领导和财务部门分别出具审签意见，明

确审核责任。出国任务、出国经费预算未通过审核的，不得安排出访

团组。[1]

第三章经费管理

第八条因公临时出国经费主要包括：国际旅费、国外城市间交通

费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。国际旅费，是同时指出境

口岸至入境口岸旅费。

国外城市间交通费，是指为如期完成工作任务所必须发生的，在

出访国家的城市与城市之间的交通费用。住宿费是指出国人员在国外

的住宿费用。伙食费是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。

公杂费是国外市场指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办

公用品、必要的小费等费用。

其他费用主要是指出分析指出国绿卡费用、必需的保险费用、防

疫费用、国际会议注册费用等。第九条国际住宿费按照亚洲下列规

定执行：

（一）选择世界经济合理的路线。出国人员应当优先选择由我国

航空公司运营的国际航线，由于航班衔接等原因另行从速选择外国航

空公司航线的，应当事先报经单位外事和财务部门审批同意。不得以

任何理由绕道旅行，或以过境变相增加出访国家和时间。

（二）按照经济政策适用的原则，通过公司目前采购等方式，选

择优惠票价，并尽可能购买往返机票。（三）因公临时出国购买机票，

须经本公司领导和财务部门审批同意。机票款由本单位通过公务卡、

地方银行转账方式支付，不得以现金支付。单位财务部门应当根据

《航空运输电子客票行程单》等有效票据注明的金额未加报销。

（四）出国人员应当严格按照规定安排交通工具，不得乘坐民航

包机或私人、企业和外国航空公司包机。

（五）公司高层专职公司目前人员可以乘坐飞机头等舱、轮船一

等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座；公司高层副职人员可

以副职载运飞机公务舱、