公司资产负债风险评估.pptx

公司资产负债风险评估汇报人：2024-02-03

资产负债概述风险评估方法与流程资产类风险评估负债类风险评估整体资产负债风险评估与应对策略案例分析与启示contents目录

资产负债概述01

包括现金、存货、应收账款等，具有较强的流动性，是公司短期偿债能力的重要保障。流动资产固定资产无形资产包括房屋、机器设备等，是公司长期投资和生产经营的基础，但流动性相对较差。如专利、商标等，虽然不具有实物形态，但对公司的价值和竞争力具有重要影响。030201资产构成及特点

包括短期借款、应付账款等，需要在短期内偿还，对公司的短期偿债能力要求较高。流动负债如长期借款、应付债券等，偿还期限较长，但利率和偿还条件相对稳定。长期负债如担保、未决诉讼等，可能对公司的财务状况产生不确定影响。或有负债负债构成及特点

反映公司总资产中有多少是通过负债筹集的，是评价公司负债水平的综合指标。资产负债率反映公司流动资产对流动负债的覆盖程度，是衡量公司短期偿债能力的重要指标。流动比率剔除存货等变现能力较差的流动资产后，计算公司速动资产对流动负债的覆盖程度，更准确地反映公司的短期偿债能力。速动比率通过对公司各类负债的占比、期限、利率等进行分析，揭示公司的负债结构特点和潜在风险。负债结构分析资产负债结构分析

风险评估方法与流程02

通过分析公司财务报表中的资产、负债、所有者权益等科目，评估公司的财务状况和风险水平。财务报表分析法将风险事件发生的可能性和影响程度进行量化评估，构建风险矩阵，从而确定不同风险事件的优先级。风险矩阵法分析关键风险因素变化对公司财务状况的影响程度，确定公司财务状况对风险因素的敏感性。敏感性分析法风险评估方法介绍

风险评估流程梳理进行风险识别对收集到的风险信息进行分类、整理，识别出公司面临的主要风险因素。收集风险信息通过多种渠道收集与公司资产负债相关的风险信息，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。确定风险评估目标和范围明确评估对象、评估目的以及评估范围，为后续风险评估工作提供指导。进行风险量化评估运用风险评估方法对公司面临的风险进行量化评估，确定风险的大小和优先级。制定风险应对措施根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。

资产负债率流动比率速动比率利息保障倍数关键风险指标确定反映公司负债占资产总额的比例，是衡量公司长期偿债能力的重要指标。反映公司速动资产与流动负债之间的比例关系，进一步衡量公司的短期偿债能力。反映公司流动资产与流动负债之间的比例关系，是衡量公司短期偿债能力的重要指标。反映公司息税前利润与利息费用之间的比例关系，是衡量公司偿付借款利息能力的重要指标。

资产类风险评估03

流动资产风险评估现金及现金等价物风险评估公司现金储备的充足性、现金流的稳定性以及现金管理效率，识别潜在的现金流断裂风险。应收账款风险分析应收账款的账龄结构、客户信用状况及坏账准备计提情况，评估应收账款的回收风险。存货风险评估存货的规模、周转速度、滞销及过期情况，分析存货跌价准备计提的合理性，识别存货积压及减值风险。

机器设备风险分析机器设备的成新率、技术先进性、维护保养成本及更新替换计划，评估机器设备的运行风险和效率风险。房屋建筑物风险评估房屋建筑物的使用年限、维护状况、市场价值及抵押情况，识别潜在的物理性损耗和经济性贬值风险。在建工程风险评估在建工程的投资规模、建设进度、资金来源及未来收益预测，识别潜在的完工风险、资金风险和市场风险。固定资产风险评估

评估无形资产的权属清晰度、技术先进性、市场竞争力及剩余经济寿命，识别潜在的技术替代风险和市场贬值风险。无形资产风险分析被投资企业的经营状况、财务状况、行业地位及未来发展前景，评估长期股权投资的收益风险和处置风险。长期股权投资风险针对公司持有的其他非流动资产，如待处理财产损益、递延所得税资产等，分析其账面价值与实际价值的差异，识别潜在的资产减值风险。其他资产风险无形资产及其他资产风险评估

负债类风险评估04

03经营活动现金流分析评估公司经营活动现金流的充足性，以判断公司是否有足够的现金流来偿还短期债务。01短期偿债能力分析通过流动比率、速动比率等指标，评估公司短期偿债能力的强弱。02流动负债结构分析分析公司流动负债的组成，如应付账款、短期借款、预收账款等，了解各项流动负债的规模和占比。流动负债风险评估

长期偿债能力分析通过资产负债率、产权比率等指标，评估公司长期偿债能力的稳健性。长期负债结构分析分析公司长期负债的组成，如长期借款、应付债券等，了解各项长期负债的规模和还款计划。盈利能力分析评估公司的盈利能力，以判断公司是否有足够的利润来偿还长期债务。长期负债风险评估

分析公司可能存在的或有负债，如未决诉讼、担保责任等，评估其对公司财务状况的潜在影响。或有负债评估评估公司除流动