光明乳业2019年上半年财务风险分析详细报告 .pdfVIP

光明乳业2019年上半年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且

可以提供119,661.36万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求

该企业长期资金需求为280,409.11万元，2019年上半年已经发生的非

流动负债合计为165,065.91万元。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为160,747.75万元。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为358,265.16万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大

的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是460,382.04万元，实际已经取

得的短期贷款金额为353,762.57万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为460,382.04万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款

总规模为511,440.47万元，在5年之内偿还的贷款总规模为613,557.35万

元，当前实际的长短期借款合计为469,794.5万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿

还全部有息负债大概需要2.12个分析期。只是负债率相对较高，如果经营

形势发生逆转会存在一定风险。资金链断裂风险等级为7级。

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