HAND-中国国际海运—MAS总帐多利润中心核算流程.doc

MAS总帐多利润中心核算方法

业务概要说明（以总部ZB公司为例的说明）

在ZB总部费用中心，财务部门进行日常的费用核算和其他一些核算，编制全套的财务报表，目前MAS总帐系统公司代码“ZB”，利润中心代码“00”。

技术研发中心的设立要求独立核算技术研发中心的日常费用，独立编制技术研发中心的利润表和费用明细报表。其他如资产负债表和银行余额明细表合并编制，为了能够分开核算00和01利润中心的费用，

必须在ZB公司里增设01（技术研发中心代码）利润中心，这样就有两个利润中心代码00、01。

独立编制00、01的科目代码，费用科目代码设置保持一致，但其利润中心代码分开，将需要单独核算的科目在两个利润中心里同时设置，不需要单独核算的科目只设置到00利润中心里。

尽管是两个利润中心，但需要00能够包含01，通过科目汇总关系的设置来实现，这样做是能将两个利润中心合并核算一次和编制报表，又能将01利润中心单独核算一次。

财务报表的定义必须将01需要的报表重新编号，以免和00重复。

需要单独核算的帐目体现出包含与被包含的关系，在00里合并反映，在01里只反映01发生数据。

科目汇总计算输入利润中心代码时应该输入“%”，表示所有的，不能指定具体利润代码。

二、实现方法（以一个实例来说明操作流程）

GLD104利润中心主文件

增加一个利润中心，维护相应的利润中心信息，可以依次增加多个利润中心，一个公司可以拥有多个利润中心。以下面这个‘ZB’公司为例，设置两个利润中心，00-总部费用中心，01-技术研发中心

TPROFC

ZB00总部费用中心

ZB01技术研发中心

GLD105帐目主文件

在这里根据公司和利润中心代码建立会计科目，维护完整相关的信息，就是一个利润中心一套会计科目。根据汇总科目属性定义其汇总关系，汇总关系中有利润中心代码属性。

例：设置如下会计科目：

银行存款科目共用，只在00里设置，在录入凭证时调用

TGLMST

ZB001001000000HS银行存款

ZB001001030000DS银行存款—人民币

ZB001001030100D招行蛇口支行

B设置如下科目到01利润中心，费用科目分开核算，需要分别设置

ZB015503000000HS管理费用

ZB015503010000DS材料消耗及低值品

ZB015503010100D材料消耗

其汇总关系

ZB015503000000ZB015503__0000

ZB015503010000ZB01550301__00

C、设置如下科目到00利润中心

ZB005503000000HS管理费用

ZB005503010000DS材料消耗及低值品

ZB005503010100D材料消耗

D、其汇总关系定义，要求00包含01的，必须将00的末级汇总科目设置成这样，如00的5503010000就是末级汇总科目

TSUMAC

公司利润科目公司利润利润从利润至汇总表达式

ZB005503010000ZB%0001550301__00

这样是为了汇总核算时能将5503科目的总数能合并到一起放到00里。

其他级别的科目照旧，保持本来的利润属性，

ZB005503000000ZB005503__0000

通过子科目按钮进行定义，如下图

GLD550会计凭证录入

按正常步骤输入会计凭证，选择需要归集的利润中心，将凭证归集到相应的利润中心。会计凭证过帐后，生成的科目余额就会归