目标管理的实施路径.ppt

战略实施及财务管理SessionII确定下一年目标资源需求下一年预算实施计划里程碑责任人时间合同销售额市场占有率Q1Q2Q3Q4总计V%人员数研发费用市场推广费用Q1Q2Q3Q4总计V%成本销售额毛利纯利Q1Q2Q3Q4总计V%纯利毛利费用第32页,共39页，星期六，2024年，5月战略实施及财务管理SessionII/保证目标和奋斗目标设定目标时有两层目标第一个是必须完成的，第二个是相对与第一个目标有所提高的，即称之为奋斗（Stretch）目标。Stretch常常是一种机会，一些有潜力领导得以证明自己和团队的能力。平衡了承诺和挑战。Stretch的结果是不但提高公司业绩，而且促进员工职业道路发展。第33页,共39页，星期六，2024年，5月销售部门财务部门CEO公司最高层各部门根据上半年销售再制定销售/定单计划（高于SI）汇总得到初步业绩目标，制定损益表变动成本预算毛利预算初步业绩目标审核初步业绩目标审核核心集中在财务预算固定成本预算纯利预算除去税收和利息外净收入预算固定资产？现金流表新一轮Stretch新一轮Stretch（销售/定单提高，固定成本降低）制定/调整销售计划的细节以实现年度目标回顾上半年目标实行情况，并采取相应措施（包括换人）战略实施及财务管理SessionII第34页,共39页，星期六，2024年，5月各事业部预算及运营计划OperationPlan：自上而下的计划细分销售部门财务部门CEO公司最高层各部门根据CEO的指令制定销售/定单计划（高于SII）确保比SII目标保守按部门进行固定成本分配确定业绩目标，保证SII承诺个人销售目标确定，审核及签字管理方法的一些工具和手段

战略实施及财务管理SessionII/运营计划第35页,共39页，星期六，2024年，5月战略实施及财务管理SessionII/衡量表保证目标奋斗目标SessionII目标去年同期业绩增长百分比衡量指标指标1指标2……第36页,共39页，星期六，2024年，5月战略实施及财务管理SessionII/衡量XX年预算各事业部的实施战略和计划各事业部预算及个人考核目标、奖惩机制一季度运营考核下季度的运营考核审核兑现奖励表彰先进更新战略完成指标实施处罚资源削减战略调整未完成指标与SessionC相结合通过不通过可能进行领导班子的调整第37页,共39页，星期六，2024年，5月完不成目标怎么办？控制阶段做什么？是战略问题还是战术问题每个负责人都要对自己的误差原因做出分析提出客观具体的改进方案通过上级领导参与下的严格方案审核决定下一阶段的战略和战术拿不出致胜方案的负责人必须撤换重新对市场进行分析调查全面分析竞争对手调整战略并有所创新与业内的领先企业进行业绩指标的对比对重大难题通过（workout）群策群力方法来解决用6sigma方法改进管理/质量/服务战略问题战术问题第38页,共39页，星期六，2024年，5月*感谢大家观看第39页,共39页，星期六，2024年，5月关于目标管理的实施路径有效管理的第一任务是设定目标！！！MBO是德鲁克1954年发明的最重要、最有影响的、已被广泛证明的、当代管理体系的重要组成部分。MBO是一种划时代的绩效管理方法！！！哈佛商学院理查德巴斯柯克：“MBO这一概念具有哥白尼”日心说“般的突破性效应。第2页,共39页，星期六，2024年，5月企业成长要靠员工共同努力，如果员工觉得工作目标无法掌握，工作成果不被认同，工作本身能力无法发挥，有劲无处使，工作的有效性就会大打折扣。目标管理是唯一结果导向的绩效管理方法，也是经过近50年企业管理实践检验的最有成效的绩效管理方法。第3页,共39页，星期六，2024年，5月本课程学习目标：熟悉MBO的精髓及管理流程，能够根据本企业特点引进、实施MBO；掌握MBO计划、执行、检查、修正、评估及奖惩的原理与方法；会编制、会使用目标体系图、KSF、KPI、目标卡、目标追踪卡等一系列管理工具。第4页,共39页，星期六，2024年，5月第一篇GE公司开创目标管理的先河??????第一讲GE的MBO系统构成第二讲GE的MBO运营程序第三讲GE的MBO运营案例第5页,共39页，星期六，2024年，5月1