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网络布线公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本网络布线公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序开展，保障公司健康、稳定发展，根据国家相关法律法规及财务制度，结合本公司实际经营特点，特制定本办法。

2.本办法适用于本网络布线公司及所属各部门、各项目组等相关机构的财务活动管理。

二、财务管理体制

1.财务机构设置与职责

公司设立财务部，负责公司整体财务管理工作，其主要职责包括但不限于：

按照国家会计制度规定进行会计核算，如实反映公司财务状况和经营成果。

编制各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，定期向公司管理层及相关部门报送财务信息。

参与公司经营决策，提供财务分析和预测数据，协助制定公司发展战略和预算计划。

管理公司资金，做好资金筹集、调配及监控工作，确保资金合理、安全使用。

负责公司成本核算与控制，分析成本费用构成，提出成本节约建议，提升公司经济效益。

办理税务申报、纳税等税务相关事务，依法合理进行税务筹划，降低公司税务风险和税务成本。

建立健全公司财务管理制度，监督制度执行情况，防范财务风险。

管理公司各项资产，定期进行清查盘点，确保资产安全、完整，账实相符。

2.财务人员管理

公司财务部配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位，各岗位人员应具备相应的专业资质和业务能力，遵守职业道德规范。

财务人员应定期参加财务知识培训和学习，不断更新专业知识，提升业务水平，以适应公司发展及财务法规变化要求。

建立财务人员岗位责任制，明确各岗位工作权限和职责，做到分工明确、相互制约，确保财务工作准确、高效开展。

三、预算管理

1.预算编制

公司实行全面预算管理制度，每年末由各部门根据公司下一年度经营目标和业务发展计划，结合历史数据及市场预测情况，编制本部门的收入、成本、费用等各项预算草案，报送财务部汇总。

财务部对各部门预算草案进行审核、分析、汇总，综合考虑公司整体战略、资源配置等因素，编制公司年度预算方案，提交公司管理层审议批准。

在预算编制过程中，应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，确保预算的科学性、合理性及可行性，同时注重预算的刚性与弹性相结合，以应对市场变化等不确定因素。

2.预算执行与控制

经批准后的年度预算作为公司及各部门的经营活动依据，各部门应严格执行预算，将预算指标层层分解落实到具体工作环节和责任人，确保预算目标的实现。

财务部负责对预算执行情况进行跟踪、监控和分析，定期（按月、季等）编制预算执行情况报告，向公司管理层反馈预算执行进度、偏差情况及原因分析等信息，以便及时采取措施进行调整和控制。

对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，需及时向公司管理层汇报，经批准后可对预算进行适当调整，调整后的预算应重新履行审批程序。

3.预算考核

公司建立预算考核机制，将预算执行情况与各部门及员工绩效挂钩，对严格执行预算、有效控制成本费用、完成预算目标的部门和个人给予相应奖励；对预算执行不力、造成预算重大偏差或违反预算管理规定的部门和个人进行相应处罚，以增强预算管理的严肃性和权威性。

四、资金管理

1.资金筹集

公司根据业务发展需要，通过合理的渠道筹集资金，包括但不限于自有资金积累、银行贷款、股东投资等方式。

在筹集资金过程中，财务部应进行充分的可行性分析和成本效益测算，选择最优的筹资方案，确保资金筹集规模适度、成本合理、风险可控，并按照相关法律法规和公司章程规定履行必要的审批程序。

2.资金使用

公司资金应按照预算安排和审批权限合理使用，严格遵守资金支付审批流程，确保资金支出合法、合规、合理。

对于大额资金支出（具体额度由公司另行规定），应经过集体决策审批，如公司管理层会议审议通过等，防范资金使用风险。

加强资金的日常管理，优化资金调度，加速资金周转，提高资金使用效率，避免资金闲置或资金链紧张情况出现。

3.资金核算与监控

财务部应建立健全资金核算体系，准确记录资金收支情况，及时核对银行账户余额，定期编制资金报表，向公司管理层提供资金动态信息。

加强对公司资金的内部控制和监控，严禁坐支现金、白条抵库等违规行为，定期或不定期开展内部审计，对资金管理情况进行检查和评估，发现问题及时整改，确保资金安全。

五、成本费用管理

1.成本核算

公司建立完善的成本核算体系，明确成本核算对象、成本项目及成本计算方法，按照网络布线项目分别归集和分配各项成本费用，准确核算各项目成本，为项目定价、成本控制及经营决策提供可靠依据。

成本核算应遵循权责发生制原则和配比原则，将与项目直接相关的材料、人工、设备折旧等成本费用合理计入项目成本，同时对间接成本进行科学分摊，确保成本核算的准确性和合理性。

2.成本控制

各部门应树立成本意识，加强成本管理，在项目实施过程中，从材料采购、施工组织、人员调配