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资产管理计划的费用与税收

（一）资产管理业务费用的种类

1.资产管理人的管理费；

2.资产托管人的托管费；

3.投资顾问管理费；

4.投资顾问的业绩报酬；

5.资产管理计划财产拨划支付的银行费用；

6.资产管理计划财产的证券交易费用、证券账户等的开户费用；

7.资产管理合同生效后与之相关的会计师费、律师费和诉讼费用；

8.资产管理合同生效后与之相关的信息披露费用；

9.本计划终止清算费用；

10.按照法律法规及本合同的约定可以在计划财产中列支的其他费用。

（二）费用计提方法、计提标准和支付方式

1.资产管理人的管理费

本计划的管理费按0.1%年费率计提。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.1%÷当年天数

H为每日应计提的管理费

E为资产管理合同生效日的计划财产份额

本计划的固定管理费自资产管理合同生效日起，每日计提，于本合同终止后

一次性支付。经资产管理人和资产托管人核对后五个工作日内支付，由资产托管

人从资产管理计划财产中支付给资产管理人。

2.资产托管人的托管费

本计划的托管费按0.1%年费率计提。托管费的计算方法如下：

H＝E×0.1%÷当年天数

H为每日应计提的托管费

E为资产管理合同生效日的计划财产份额

本计划的托管费自资产管理合同生效日起，每日计提，于本合同终止后一次

性支付。经资产管理人和资产托管人核对后五个工作日内支付，由资产托管人从

资产管理计划财产中支付给资产托管人。

托管费收入账户

户名：【】

账号：【】

开户银行：【】（系统支付号【】）

3.投资顾问管理费

本计划的投资顾问管理费按1%年费率计提。投资顾问费的计算方法如下：

H＝E×1%÷当年天数

H为每日应计提的投资顾问管理费

E为资产管理合同生效日的计划财产份额

本计划的投资顾问管理费自资产管理合同生效日起，每日计提，于本合同终

止后一次性支付。经资产管理人和资产托管人核对后五个工作日内支付，由资产

托管人从资产管理计划财产中支付给投资顾问。

4.投资顾问的业绩报酬

投资顾问的业绩报酬根据清算日的基金净值计算。设第T日为清算日，Ta为本

合同生效日至T日的运作天数，NVT为T日计提业绩报酬前的计划资产净值，NVT

01

为T日计提业绩报酬后的计划资产净值，Fa为T日A类份额的份额余额，Fb为T

日B类份额的份额余额，Fc为T日C类份额的份额余额；NVTa为第T日A类份额

的资产净值，NVTb为第T日B类份额的资产净值，NVTc为第T日C类份额的资产

净值，PNAVa、PNAVb和PNAVc分别为第T日A类份额、B类份额和C类份额的份额

参考净值；Ra为A类份额的基准年收益率，Rb为B类份额的基准年收益率，Rc为C

类份额的基准年收益率；Y为运作当年实际天数，即本合同生效日所在年度的实际

天数；W为投资顾问业绩报酬。

当Fa×1.000×（1+Ra×Ta/Y）+Fb×1.000×（1+Rb×Tb/Y）+Fc×1.000×

（1+Rc×Tc/Y）＜NVT时，则：

投资顾问的业绩报酬W为：

W=17%×(-Fa×1.000×（1+Ra×Ta/Y）-Fb×1.000×（1+Rb×Tb/Y）

NVT

0

-Fc×1.000×（1+Rc×Tc/Y）)

本计划的投资顾问业绩报酬于本合同终止后一次性支付。经资产管理人和资

产托管人核对后五个工作日内支付，由资产托管人从资产管理计划财产中支付给

投资顾问。

NVT=NV