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经营版经济管理

2020.12

企业内部控制的问题及对策

曲海静

渊长春宝兴行汽车销售服务有限公司吉林长春130000冤

摘要院随着市场经济的发展和变化袁企业面临的竞争环境更加复杂袁需要企业强化内部管理机制袁并且结合企业的行业经营条

件袁完善自己的内部管理机制袁只有这样才能符合市场经济的发展要求袁也才能提高企业的内部管理水平遥完善的内部控制机制有

利于企业改变现有的经营短板袁确保企业资金的使用安全袁还能够提高财务管理水平袁为企业在激烈的竞争环境中稳步发展奠定基

础遥本文主要研究企业内部控制的问题及解决对策袁希望能够为企业的发展构建完善的内部控制体系袁发挥内部控制的优势袁帮助

企业解决管理问题的能力袁也能够优化企业的发展遥

关键词院企业曰内部控制曰问题曰对策

现代企业的发展内部控制具有很重要的作用袁企业要想在企业经营更加合法合规袁保证财务数据真实袁有效袁利用内部控

行业中走可持续发展的道路就需要完善内部控制体系袁规范企制的作用实现企业的经营目标袁为企业的发展营造良好的内部

业内部管理模式袁提高企业的管理效率袁为企业制定科学的战略工作环境袁促进企业顺利开展经营活动遥

发展规划奠定基础遥但是随着市场的演变袁企业内部控制的职能二尧企业内部控制存在的问题

渊一冤内控监督机制不完善

在不断扩展袁需要企业正视自身内部控制的问题袁并且结合内部

控制体系的内容和意义袁完善内部控制体系袁确保内部控制体系在企业经营中袁很多企业内部的内控机制漏洞较大袁内控机

作用的发挥遥制不健全袁有些内控部门和审计部门都属于财务部门袁这样就弱

一尧内部控制的内涵以及发展意义化了审计部的独立性遥有些企业内部的审计部袁上级的负责人和

渊一冤内部控制的内涵

财务部是由同一个人来管理袁这样虽然在外表上审计部比较独

内部控制是企业为了实现经营目标而采取的一系列手段尧立袁但是企业内部审计人员仍然需要受到上级领导的约束袁这样

方法的总称袁主要目的是保障企业经营中各项活动的合法合规尧就会弱化审计的监察效果遥企业内部组织架构不完善袁加上内部

资产的安全完整以及财务信息的真实尧可靠尧完整袁同时内部控控制工作职责划分不清袁各部门的工作受到管理者思想的制约袁

制还能规范企业管理层和员工的行为袁提高企业的管理水平和积极性比较低遥同时其他方面的工作制度不完善袁财务管理制

风险防范能力遥内部控制的内涵以及内容也是随着企业的发展度袁资金管理制度袁风险预防机制以及绩效考核制度等内容也是

不断更新和完善的袁从最初的重视财务管理工作经过不断的演不完整的袁这就会影响企业内部控制体系建设遥

渊二冤企业内控意识比较薄弱

变袁逐步形成了系统的内部控制体系袁其内容也在不断地丰富遥

现阶段企业内部控制的内容包括资产管理袁财务管理袁投融资管企业领导人员对内控的建设不够重视袁一直关注经济效益

理袁资金管理袁人力资源管理等等遥内部控制工作的主要工作目最大化袁管理者认为内控制度对整个企业经营没有产生太大的

标是促进企业战略目标的实现袁确保企业会计信息数据质量真帮助作用遥在日常经营中袁企业并没有给各部门建立强有力的内

实袁有效遥同时还能够规范企业的经营行为袁确保企业资产的使控机制袁有些企业在内部虽然建立了内控机制袁但是很多内控制

用安全遥内部控制的工作目标要与企业的经营战略目标是一致度内容都是照搬照抄其他企业而形成的袁没有结合企业的具体

的袁也是企业战略目标的分解目标袁具有全面性