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银行风险分析报告（精选7篇）

银行风险分析报告篇1

近年来，商业银行理财业务快速发展，同时也风险显现。本文通

过对海南琼海、万宁和陵水三个县市的商业银行理财业务的调查显示：

个人及机构理财产品占据主导地位，非保本浮动收益产品成为主流，

权益类投资比重上升明显，理财产品成揽存重要手段，资金投向规避

监管，投资信息披露缺失。对此，经综合分析当前三县市商业银行理

财业务存在的主要问题，并提出促进商业银行理财业务规范发展的建

议。

一、三县市商业银行理财业务的总体特征

（一）业务总体发展：业务规模增长较快，个人及机构理财产品

占据主导地位

（二）产品期限结构：固定期理财产品为主导，开放式和期次滚

动型产品日渐突出

（三）产品资金投向：流动性理财产品占比较高，权益类投资比

重上升明显

（四）产品收益结构：非保本浮动收益产品为主流，保本和保证

类收益产品增长较快

二、当前三县市商业银行理财业务存在的主要问题

（一）人为操纵理财资金流向季末“冲存”，虚增业绩并规避存

贷比等监管指标

在同业市场竞争加剧的背景下，规模化考核指标，特别是存款考

核指标仍在银行整体考核体系中占据突出的地位，加剧理财业务的异

化，导致理财产品成为银行季末“冲存”的工具，主要方式包括：一

是人为控制理财资金池资金流向存款；二是巧设理财产品募集期锁定

存款。

（二）高净值客户认定执行标准不严格

《商业银行理财产品销售管理办法》对理财业务中的高资产净值

客户做出了明确的规定。实际操作中，有些银行在销售高净值客户专

属理财产品时，不对客户是否符合相关标准进行核实，只让客户签名

证明已达到相关标准，将普通客户资金投向股票市场、集合资金信托

计划以获取更高收益的目的，导致投资者购买的理财产品与其风险承

受能力不匹配，违反有关产品销售适合性原则的规定。

（三）季末“冲存”与资金池期限错配对商业银行流动性风险管

理提出严峻挑战

部分银行在季末加大高收益短期理财产品销售，利用产品募集开

始日至起息日、产品到期日至清算日两个“资金沉淀期”，将客户资

金计入存款科目，满足时点考核要求。当存在理财计划与投资标的期

限错配时，理财计划到期兑付时就可能出现资金流动性缺口。银行管

理理财资金流动性缺口的各种方法带来不同的风险：一是兑付风险。

通过续发理财产品，以不同理财计划的承接确保客户资金到期兑付。

后续理财计划发行失败，则带来理财产品的兑付风险。二是利率风险。

以未到期的可交易资产提前变现满足流动性缺口，银行将面临利率波

动带来的市场风险。三是兑付风险。通过自营业务项下的正回购交易

等方式在同业市场融资先行兑付客户资金，若理财产品投资标的到期

发生违约风险，将影响到银行自有资金的安全。四是声誉风险。在季

末出现大额赎回时，启动“巨额赎回条款”，拒绝客户的资金赎回要

求，使银行陷入声誉风险的危机。

（四）隐性的“刚性”兑付可能危及银行风险抵御能力

一是客户误将理财产品“视同”银行存款。市场上投向包含信贷

类资产组合的理财产品，大多在名义上为非保本浮动收益产品，但在

实际操作中，银行一直延续着按预期收益率水平刚性兑付的行业规则，

一些客户也将银行发行的理财产品视同定期存款来看待。在这种情况

下，银行机构实质承担了相关理财业务的全部投资风险，违背了代客

理财不危及银行自身资本金安全性的中间业务性质，也使得银行自营

业务和代客理财业务的风险隔离失去了实际意义。二是银行“有意”

掩盖风险。在会计处理上，非保本浮动收益产品作为表外业务不计或

少计资本金及风险拨备。这种实质风险承担与资本计提的错配掩盖了

银行机构的风险暴露，可能危及银行机构的风险抵御能力。

（五）投资管理信息披露不到位

一是产品“雾里看花”。理财产品发售的产品说明书未详细披露

理财产品的资金投向及资金配置比例。特别是对于涉及信托计划及其

他资产管理计划的，未披露各类计划背后对接的实际资产。二是投资

标的“模糊不清”。理财投资资产配置到位后，未公布募集资金的实

际资产组合配置情况。三是投资收益“暗箱操作”。理财计划到期后，

仅披露客户端到期收益的实现及兑付情况，投资标的收益及银行端实

现的超额收益均处于黑箱状态。

三、促进商业银行理财业务规范发展的建议

近年来，商业银行理财产品业务发展迅速。较好满足了社会大众

财产性收入增加的需求。但