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文化传播公司财务管理办法

一、总则

1.目的

为了加强本文化传播公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序开展，保障公司资产安全，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规以及财务制度，结合本公司实际经营情况，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于本文化传播公司及所属各部门、各项目组的财务管理工作。

3.基本原则

遵循合法性、真实性、准确性、完整性原则，严格执行财务收支两条线，贯彻勤俭节约、量入为出、效益优先的理念，保障公司财务管理工作的科学、规范、高效。

二、财务管理机构及职责

1.财务管理机构设置

公司设立财务部，作为公司财务管理的核心部门，负责统筹公司整体财务工作。财务部配备专业财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位，各岗位分工明确、相互协作、相互监督。

2.财务部职责

财务经理职责

全面负责公司财务管理工作，制定并组织实施财务工作计划与预算方案。

审核公司重要财务报表、财务决策，参与公司重大经营决策，提供财务专业意见与建议。

协调公司与外部财税部门、金融机构等的关系，确保公司财务工作合规开展。

会计职责

按照国家会计准则及公司财务制度，准确、及时地进行账务处理，编制各类会计凭证、账簿和财务报表。

负责公司各项资产的核算与管理，定期进行资产清查盘点，确保资产账实相符。

参与公司成本核算、费用控制工作，分析成本费用变动情况，为公司降本增效提供依据。

出纳职责

严格按照现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付准确无误。

负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，定期与会计核对账目，保证账账相符。

妥善保管库存现金、有价证券、空白支票及各类银行结算票据等，确保资金安全。

三、财务预算管理

1.预算编制

公司各部门应根据公司战略规划、年度经营目标以及业务开展计划，于每年年底前编制下一年度的财务预算草案，预算内容包括但不限于收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。

财务部负责汇总、审核各部门预算草案，结合公司整体财务状况及市场预期等因素，综合平衡后编制公司年度财务预算方案，报公司管理层审批。

2.预算执行与控制

经批准的财务预算方案下达后，各部门应严格按照预算执行，将预算指标层层分解落实到具体责任人、具体项目，确保预算执行到位。

财务部定期对预算执行情况进行跟踪、监控和分析，及时发现预算执行偏差，并向相关部门发出预警通知，督促其采取有效措施进行调整和改进，确保预算目标的实现。

3.预算调整

在预算执行过程中，如因市场环境、经营政策、重大业务调整等不可抗力因素导致预算需要调整的，相关部门应提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整金额及对公司整体经营的影响等情况，经财务部审核、公司管理层审批后，方可进行预算调整。

四、资金管理

1.资金筹集

公司根据经营发展需要，通过合理的渠道筹集资金，包括但不限于自有资金、银行贷款、股东投资、项目合作等方式。

在筹集资金过程中，财务部应充分评估资金成本、筹资风险等因素，制定科学合理的筹资方案，报公司管理层批准后实施，确保公司资金筹集安全、高效、低成本。

2.资金使用

各部门应严格按照公司预算及资金审批流程使用资金，优先保障公司重点项目、主营业务的资金需求，提高资金使用效益。

严禁任何部门和个人擅自挪用、截留公司资金，确保资金专款专用、合规使用。

3.资金收付管理

公司所有资金收付必须通过公司规定的银行账户进行结算，严格遵守银行结算纪律和现金管理制度。

对于大额资金收付（具体金额标准由公司另行规定），应按照规定的审批程序，经相关领导审批签字后，方可办理支付手续，确保资金安全。

出纳人员应每日核对资金收付情况，编制资金日报表，及时报送公司管理层及相关部门负责人，以便掌握公司资金动态。

五、资产管理

1.资产分类及核算

公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产等类别。财务部应按照国家会计准则及公司财务制度规定，对各类资产进行准确核算，建立健全资产台账，详细记录资产的购入、折旧（摊销）、处置等变动情况，确保资产账实相符、账账相符。

2.固定资产管理

公司各部门购置固定资产应按照公司规定的采购审批流程办理，由使用部门提出申请，经相关领导审批后，由采购部门统一采购。

固定资产购入后，财务部应及时登记入账，按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧。同时，建立固定资产卡片，记录固定资产的详细信息，指定专人负责固定资产的日常管理和维护工作，定期进行清查盘点，确保固定资产安全、完整、有效使用。

固定资产处置（包括出售、报废、捐赠等）应按照公司规定的审批程序办理，经批准后，由财务部进行相应的账务处理。

3.流动资产管理

加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理。对于货币资金，严格执行资金管理相关规定；对于应收账款，应建立完善的客户信用评估体系，明