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税务信息化管理师（高级）习题（二）

考试方式：试卷共分8道综合题，每一单元一道题，试题的题干和条件是印刷在纸质考

卷上的，试题中的“表单模板”和“素材”是在考试电脑上的，答案不能答在纸上，必须在

电脑上做答，并按考生的准考证号在电脑上单独保存一个考生文件夹，考试结束，要收回纸

质的考卷和电脑上的答案。：表单模板：每道题至少有一个表单模板，此模板用来

记录考生的答案，考生可以直接答在“表单模板”上，也可以答在的“表单模板”上。

当模板是纳税申报表时，考生要注意填报的栏次，如果栏次错误，即使金额正确也是无分的。

素材：题干或条件中所以给出的图、表或文字，由于纸质考卷的页数有限，所以放在电脑内，

素材上是不有答题的，是试题的一部分，考生一定要注意查看，以免影响对试题的理解。表

单模板和素材考生可以查看，表单模板可以，但都不要删除。

第一题：特殊税项业务网上办理功能及电子系统管理（5分）

要求：（表单模板见附件）某企业为一般，因业务需要：

1、2017年1月，从经营者王某处取得农产品收购，金额为6800元；

2、2017年2月，从小规模A公司处取得，金额为30000元；

3、2017年3月，从一般B公司处取得机动车销售统一，金额160000

元。

请考生根据以上资料回答以下问题：

1、将模板提供四个查询流程截图，请按正确步骤排列，并标明第几步。

2、2、以上哪几份可以通过12366纳税进行查询？不有查询的请

写清？将此回答内容放在第一题的后面。

将答题结果保存一个空白word文件内，文件标题为“准考证号后四位第一题”，并将

该word保存到考生文件夹内。

模板流程图如下：

第二题：纳税评估应用系统（25分）

操作要求：（表单模板见附件）A公司收到主管送达的《税务约谈通知书》，该

通知对要求A公司对2015年的收入和成本指标异常做出说明，请根据以下资料编制分析表

格。（保留小数点两位）。

将答题结果保存一个空白Excel文件内，文件标题为“准考证号后四位第二题”，并将该

表格保存到考生文件夹内。

第三题：管控体系（10分）

要求：（表单模板见附件）甲企业是生产型制造业,适用的税率为17%，该企业所

处地区行业平均税负水平为1%。已知该企业当期《利润表》中“主营业务收入”的

当期数为320000元。请考生根据“纳税申报表”见1下图，所列资料计算甲企业当

期销售收入比，并进行简单分析（列明两点即可）。

将答题结果保存一个空白Excel文件内，文件标题为“准考证号后四位第三题””，并将

该Excel文档保存到考生文件夹内。

第四题：核算管理体系（5分）

要求：（表单模板见附件）

乙企业是一家科技公司，所适用的税率为6%，2016年4月发生以下经济业务：

1、7日，开设培训课，共招收学员100个，每个学员交费为900元（含税），开具

的有80人，未开具的有20人，款项90000元通过银行转账收取。

2、14日，支付运费，取得了，上注明金额为1000元，税额为110

元，价税合计为1110元。尚未认证，款项通过现金报销。

3、16日，将2015年购入的一套出租，出租日期为2016年4月16日到2017年4

月15日，为100000元（不含税），当日收取105000元，采用简易征收，到税

务局，上注明，金额为100000元，税额为5000元，价税合计为

105000元，包括写出银行缴税分录。

4、21日，电脑一台，取得了