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财务管理制度

一、总则

第1条制定目的：为了规范财务工作，严格财务管理，健全管理基础，促使财

务活动有效运行效益的提高，特制定本制度。

第2条制定依据：本制度依据中华人民共国《会计法》、财政部发布的《财务

通则》、《会计准则》等相关财经法规公司章程制定之。

第3条适用范围：本制度适用于广东德生科技有限公司及其投资控股、租赁经

营或承包经营的所属单位。

第4条解释权：本制度由董事会审议通过，并授权财务总监负责解释。

二、财务组织

第5条本公司设置财务总监职位，财务总监人选由董事长提名推荐，董事会决

定任免。在革事会（董事长）领导下对公司日常生产经营活动独立行使

财务监督职能，并向董事会负责报告工作。

第6条本公司设置财务部，财务部经理或负责人由总经理提名推荐，报董事会

批准聘任。财务部经理在总经理领导下开展工作，并接受财务总监的监

督。

第7条财务部设置出纳一名，承担货币资金收支职能，根据工作量大小设置会

计若干名。出纳会计人选由财务部总经理负责考察考核、公司总经理

决定任免。出纳会计人员在财务部经理的领导下开展工作，并接受财

务总监的督导。

三、财务纪律

第8条任何人不准虚报冒领瞒报收入。虚列事实、虚开发票支报款项或多收

少报，收而不报等行为，均属于贪污行为，违者追究法律责任。

第9条任何人不准挪用公款截留货款，借支或欠款超过3个月不报、不还经（

批准的备用金除外），截留货款超过1个月不交，出纳公款私用等均属于挪

用公款行为，违者追究法律责任。

第10条任何人不准假公济私循私舞弊。在工作中假公用之名，行私用之实

或利用职权搞假承包、假融资、假租赁、假合同以牟取私利等，均视为贪

污受贿行为，违者追究法律责任。

第11条工作交往中利用职务之便收受好处并因此而损害公司经济利益的，除

应追究其经济损失赔偿责任外，还应追究其法律责任。

第12条

不准泄漏公司财务秘密。因泄露公司财务秘密而损害公司经济利益的，应承担

经济赔偿责任，触犯法律的，还将依法追究法律责任；因此而收受好处的,

处以好处价值3倍以上的罚款并予以辞退，违反法律的，还将依法追究其

法律责任。

四、财务预算和计划的编制

第13条编制财务预算计划组织形式

1、年度财务预算和计划由总经理主持编制，财务总经理具体组织编制和实施,

财务部提供预算和计划编制的基数据资料。

2、各部门和车间依据自身的实际状态和新年度的公司目标及要求，分别编制

自身相关的财务收支预算和计划措施。

第14条财务预算和计划的编制依据

1、上年度财务实际数据和资料。

2、计划年度董事会或经营班子拟定的生产经营目标。

3、计划年度的财务预测和评估。

4、公司制定的成本消耗、费用开支、资金占用等定额标准。

第15条年度财务预算和计划的编制程序

1、总经理拟定生产经营目标并进行布置。

2、财务总监具体组织编制方案和内容要求。

3、财务部提供上年度财务状态数据及成本、费用、资金的定额标准。

4、各部门和车间分别编制各自的财务预算和计划草案。

5、财务部和财务总监初审后汇编综合财务预算及计划草案。

6、总经理办公会审议通过分项和综合财务预算及计划草案。