工艺礼品公司财务管理办法.docx

工艺礼品公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本工艺礼品公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序、高效运行，保障公司健康稳定发展，依据国家相关法律法规及财务制度规定，结合本公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有涉及财务相关活动的部门、分支机构以及全体员工，公司全体人员应严格遵守本办法各项规定，积极配合财务部门做好财务管理工作。

二、财务管理体制与岗位职责

（一）财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司总部财务部门负责对全公司财务工作进行总体把控、统筹规划以及监督指导，各分支机构及部门应按照公司统一要求开展财务活动，并定期向总部财务部门汇报财务状况。

2.公司法定代表人对本公司的财务管理工作全面负责，公司财务负责人协助法定代表人组织和领导公司的财务管理、会计核算及监督检查等工作。

（二）财务部门岗位职责

1.财务经理

负责制定公司财务战略规划，参与公司重大经营决策，从财务角度提供专业意见和建议，确保公司经营决策符合财务风险管理及效益最大化要求。

组织编制公司年度财务预算、财务决算报告，并监督预算执行情况，对预算执行偏差及时进行分析、调整，保证公司财务目标的达成。

负责审核公司各项财务收支，监督资金的合理使用，协调公司与金融机构、税务部门等外部单位的关系，维护良好的财务环境。

2.会计岗位

按照国家统一的会计制度规定，准确、及时地进行会计核算，对公司的经济业务进行账务处理，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等，确保会计信息真实、完整、准确。

负责往来款项的核算与管理，定期核对往来账目，督促相关部门及时清理应收应付款项，预防坏账损失，提高资金使用效率。

协助财务经理做好财务分析工作，收集、整理相关财务数据，运用合理的财务分析方法，为公司管理层提供准确的财务分析报告，为决策提供数据支持。

3.出纳岗位

严格遵守现金管理制度和银行结算制度，负责公司现金收付及银行结算业务，确保资金收付的安全、准确、及时。

妥善保管库存现金、有价证券、空白支票及银行印鉴等重要财务物品，按规定登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

定期编制资金日报表、周报等，向财务经理及相关领导汇报资金收支及结存情况，配合会计人员做好资金清查等工作。

三、预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，涵盖销售预算、生产预算、采购预算、费用预算等各经营环节。各部门应根据公司年度经营目标及自身业务实际情况，于每年年底前编制下一年度预算草案，报财务部门汇总审核。

2.财务部门对各部门提交的预算草案进行综合平衡、分析调整后，编制公司年度财务预算方案，经公司管理层审议通过后下达执行。预算一经确定，应严格执行，各部门不得随意突破预算指标，如需调整预算，应按照规定的预算调整程序，提出申请并经批准后方可调整。

3.财务部门定期对预算执行情况进行跟踪、监控与分析，及时发现预算执行过程中的偏差及问题，向各部门反馈预算执行情况，并会同相关部门共同分析原因，采取有效措施加以解决，确保公司经营活动按预算计划有序开展。

四、资金管理

（一）资金筹集

1.根据公司发展战略及经营需要，合理确定资金筹集规模与方式。资金筹集渠道包括自有资金积累、银行贷款、股东增资、债券发行等，财务部门应综合考虑资金成本、筹资风险等因素，选择最优的筹资方案，并报公司管理层批准后实施。

2.严格按照国家法律法规及金融机构要求，办理筹资相关手续，规范筹资行为，确保筹资活动合法合规。对于筹集到的资金，应按照筹资计划合理安排使用，提高资金使用效益，同时做好还本付息等后续资金安排工作。

（二）资金使用

1.公司各部门应根据年度预算及实际业务需要，编制资金使用计划，报财务部门审核备案。财务部门根据公司整体资金状况，统筹安排资金，优先保障生产经营关键环节及重点项目的资金需求，合理调度资金，避免资金闲置或短缺。

2.所有资金支出必须严格履行审批程序，按照规定的审批权限和流程进行签字审批。对于大额资金支出（具体金额标准由公司另行规定），应经公司管理层集体决策后实施，确保资金使用的合理性、合法性及安全性。

（三）资金结算

1.公司应选择信誉良好、服务优质的银行作为合作对象，开立基本存款账户及必要的一般存款账户等，办理各类资金结算业务。严格遵守银行结算纪律，不得签发空头支票、远期支票，不得出租、出借银行账户。

2.鼓励采用电子支付等现代化结算方式，提高资金结算效率和安全性。出纳人员在办理资金结算业务时，应认真核对支付信息，确保支付金额、收款单位等准确无误，同时及时取得结算凭证并进行账务处理。

五、资产管理

（一）固定资产管理

1.公司固定资产实行归口管理，各使用部门负责固定资产的日常保管、维护及使用，财务部门