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财务规章制度有刑

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财务规章制度有哪些

【篇一：有限公司财务管理制度】

有限责任公司财务管理制度

一、总则

建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共

和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计

制度》，特制定本财务管理制度。

二、组织机构

2.1、公司设立财务部。

2.2、财务部的职责，在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财

务管理工作和会计核算工作包（含但不限于以下内容）。

（1）财会人员的管理、指导检查各独立核算项目的会计核算工作；

2（）做好财务分析工作，公司领导决策提供各种信息资料，当好

领导的参谋；

3（）协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；

4（）建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式；

5（）制定成本管理制度与控制制度。

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2・3、财务部下设：出纳、会计。

（1）出纳职责：负责办理企业的存款和结算业务；定期对现金和银

行存款进行安全性、效益性和流动性检查；负责日常资金的划拨和费

用报销；负责工资奖金的审核和发放。协助会计人员针对经济事项所

对应的原始凭证的合规性、完整性进行审核；

2（）会计职责：根据会计准则准确填制记账凭证；审核记账凭证，

严格按照会计内部程序进行记账、对账、结账；编制会计报表；各种

应收、应付款项的清理；编制银行调节表。建立财务成本控制系统，

对成本和资金进行控制；对进销存各环节成本有效地监控；对产品的

价值进行分析；挖掘降低目标成本的潜力。

2.4、各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.5、财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

2.6、采购人员采购的原材料质量、性能达到或（超过）公司质量要

求，且价格低于公司核定的计划价，公司将按节约总额的一定比例给

予奖励；如果采购原材料价格高于公司核定的计划价公司不支付超额

部分的贷款；如果违反公司采购程序擅自采购所（有资金往来活动均

有财部门具体实施，严禁采购人员经手采购资金款项），由采购人

员承担由此造成的一切经济损失，严重违规者承担法律责任。

三、流动资产的管理

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3.1、流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其它应收款、

等。

3.2、现金管理

（1）现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的

管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款，根据公司《借款和费用报销及审批

程序制度》规定的审批流程执行。

2（）财人员必须对收付款凭证的内容完整、合法负责；报销凭证

必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其它不规范的凭证报

销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日

结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款

且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

3（）当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额（以现金元

为标准）的过夜现金，以确保财产的安全。

4（）公司员工报销费用时，出纳要及时扣除各种借款，不允许职工

长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条

顶库现象。

5（）公司各相关项目负责人应将营业收入等款项及时交付资金管理

部门，以便及时处理账。

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3.3、银行存款管理

（1）会计人员要认真执行《支票管理规定》，银行支票等结算凭证

和印鉴要由两人分开保管。

2（）财人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批

准，手续齐备。因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔

偿责任。

3（）银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对

账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达

账项时要查明原因，上报领导。

3.4、应收账款及