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市政工程公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本市政工程公司财务管理，规范财务行为，确保公司资金的安全、高效运作，保障公司健康稳定发展，依据国家相关法律法规、财务制度以及本公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司本部及所属各项目部、分公司等所有内部机构，各部门及机构应严格遵守执行。

二、财务管理体制与职责分工

（一）财务管理体制

公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司总部设立财务部门，负责统筹规划、指导监督全公司的财务工作；各项目部、分公司配备相应的财务人员，在公司财务部门的统一管理下，负责所在单位的具体财务核算与管理工作。

（二）职责分工

1.公司财务部门职责

制定和完善公司财务管理制度，并监督执行情况。

负责公司的财务预算编制、汇总、审核以及执行控制，定期对预算执行情况进行分析和反馈。

组织公司的日常会计核算工作，包括账务处理、编制财务报表、进行财务分析等，确保财务信息的准确性和及时性。

统筹公司资金管理，合理安排资金调度，提高资金使用效率，负责资金的筹集、调配以及对外投资等重大资金决策的相关财务分析工作。

参与公司重大经济合同的签订审核，从财务角度提供专业意见，防范财务风险。

负责公司税务筹划与申报缴纳工作，依法依规降低公司税务负担，并与税务机关保持良好沟通协调。

管理公司资产，定期组织资产清查盘点，确保资产安全完整，核算资产折旧、摊销等情况。

配合内部审计部门以及外部审计机构开展审计工作，对审计提出的财务相关问题及时整改落实。

2.项目部、分公司财务人员职责

按照公司统一的财务管理制度，开展所在项目或单位的日常财务核算工作，及时记录经济业务，编制各类财务报表并按时报送至公司财务部门。

负责所在项目或单位的资金收付管理，根据公司资金安排和项目实际情况，合理申请和使用资金，确保项目资金专款专用，杜绝资金挪用等违规行为。

协助项目经理或分公司负责人做好项目成本控制工作，收集、整理成本核算资料，定期分析成本费用执行情况，及时反馈超支预警信息。

参与所在项目或单位的经济活动分析会议，提供财务数据支持和专业意见，协助制定改进措施，保障项目经济效益目标的实现。

配合公司财务部门及其他相关部门开展各类财务检查、审计等工作，如实提供相关财务资料和情况说明。

三、财务预算管理

1.预算编制原则

全面性原则：公司所有涉及资金收支、成本费用发生以及资产购置等经济活动都应纳入预算编制范围，涵盖各部门、各项目部及分公司。

准确性原则：各预算编制部门应依据历史数据、项目计划、市场行情等因素，进行充分的调研和分析，合理预计各项收支及资源需求，确保预算数据尽可能贴近实际情况。

刚性与弹性相结合原则：预算一经批准下达，应严格执行，具备刚性约束；但同时考虑到市场环境变化、工程变更等不可预见因素，允许在规定的范围内进行适当调整，保持一定弹性。

2.预算编制流程

每年末，公司各部门、各项目部及分公司根据下一年度工作计划和业务发展规划，结合实际情况，编制本部门或单位的分项预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等，并报送至公司财务部门。

公司财务部门对各单位报送的预算草案进行汇总、审核、综合平衡，对于不合理的预算项目提出修改意见，反馈给相关单位进行调整完善。

经反复沟通协商后，财务部门编制形成公司年度财务预算方案，提交公司管理层审议批准后正式下达执行。

3.预算执行与监控

各部门、各项目部及分公司应严格按照批准的预算组织实施各项经济活动，将预算指标层层分解，落实到具体责任人，确保预算执行责任明确。

公司财务部门定期对预算执行情况进行跟踪监控，收集、汇总各单位预算执行数据，通过对比分析实际执行情况与预算指标的差异，及时发现问题并向管理层汇报。对于预算执行偏差较大的单位，要求其分析原因并制定改进措施。

4.预算调整

在预算执行过程中，因国家政策重大调整、市场环境发生重大变化、不可抗力因素或公司内部经营管理需要等原因，导致原预算无法执行或执行结果产生重大偏差的，相关单位可提出预算调整申请。

预算调整申请应详细说明调整事由、调整内容、对公司整体预算的影响等情况，并按照原预算编制审批流程，经公司管理层批准后，方可进行调整实施。

四、资金管理

1.资金筹集

公司根据自身发展战略、经营规模及项目资金需求情况，合理确定资金筹集方式和规模。资金筹集渠道主要包括自有资金积累、银行贷款、债券发行、股权融资等方式。

公司财务部门负责对各类资金筹集方案进行可行性分析，综合考虑资金成本、融资风险、偿还能力等因素，选择最优的筹资渠道和方式，并报公司管理层批准后实施。

在筹集资金过程中，严格遵守国家法律法规及金融监管规定，履行相关审批、备案手续，确保筹资活动合法合规。

2.资金使用与调度

公司实行资金集中管理、统一调度的原则。各项目部、分公司