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公司财务工作管理制度条则

公司财务工作管理制度条则范文一

一、预算与决算制度1.预算与决算对应是本公司最基本的财务制度。预算与决算由总经理办公室编制。

2.每月25日前，公司各部门根据上月计划执行情况和下一月工作需要编制下月的月度预算，报公司财务汇总，经总经理核实后,提交财务总监审核，报董事长签署通过后下达下一月用款计划。

“月度预算”根据公司业务开展每三个月调整一次;3.部门月度决算不符合当月预算部分应当向总经理提交书面说明，由总经理签署意见并核查。

4.年度决算及用款计划执行情况检查制度●公司财务总监有权对各预算的执行情况进行定期和不定期的审计,以确保公司资金的更有效利用。

●年度结束时，公司对本年用款计划执行情况进行检查。

并在次年首月15日内将计划执行情况检查表报公司董事会，作为公司决

算的依据。

算的依据。

二、财务审批制度1.审批范围●日常经营费用审批：指公司在日常经营

中

中发生的各项支出。

根据公司预算与决算制度，原则上预算内支出由总经理审批;预算外支出提请董事长审批;投资性支出由董事会审核通过。

2.各级领导审核责任和审批权限●公司总经理：贯彻执行公司预算和决算方案，审批公司月度用款预算决算;审批正常经营范围内的大额经济合同;审批总经理审批权限内的专项资金。

●财务总监：监督公司财务执行流程，对决算进行审查和监督。

●公司董事长：审批公司用款预算决算及预算外专项资金。

在额度较大的投资性质的资金支出使用时，董事长组织召开董事会审批通

过

过。

三、请款程序1.部门请款●公司各部门组织活动或人员外派需申请预算内备用金时，由部门负责人写明请款用途并填制公司内部“借款凭证”，经财务经办人签字后交总经理签署后发放。

借款凭证留存公司财务部。

若属专项资金使用或计划外的其他支出，则需向公司财务部提供公司领导批准的书面申请等有关资料。

●备用金责任落实到人，由经办人凭经批准的借据到财务部借款。备用金到月底须全数归还公司，次月再重新办理借款。

2.个人请款个人实际用款时先由经办人到本公司财务部领取专用请款单——在请款单上按要求填写清楚请款的事由和金额等内容并报由经办人签字——将请款单连同有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告一并报总经理审批。

3.请款审核各级财务收到请款单据时，先审查其用款是否为预算内开支，如属预算外的开支或专项资金开支，是否有经董事长签字报批的专项报告;再审核有关合同和预算是否已按公司规定的审批程序核准;最后审查其请款单有关人员签字是否齐全，与有关合同、预算是否相符，有关单据是否真实合法等。

财务部审核无误后才能支付款项。

四、报销程序及规定1.报销程序(1)预算内报销预算内报销由申请人提交，经财务审核,总经理直接签字即可。

经办人填制报销单——出纳审核单证——总经理签字——财务报账即：报账时由经办人填制公司统一的报销单，财务审核后报总经理签字批准，总经理审批后再交财务部据以报账。

(2)预算外费用及专项费用用款申请报告：预算外用款需提出书面申请报告，有合同的需提供合同及相关文件。

经审批流程后财务方可付款。

财务付款时，要求将款直接汇入对方账户，否则，需做特别说明。

报告申请及付款：经办人填制报销单——出纳审核——总经理签字——财务总监签字——董事长签批——出纳转账报销。

(3)备用金使用及报销暂借的备用金或专项借款(如商务应酬费)，需专款专用，及时报销。

经办人填制报销单——出纳审核——总经理签字补充说明：遇到特殊情况，支付款项时间比较紧急，相关领导不能签字，出纳可通过电话短信取得领导同意后付款，事后补签字。

2.财务部审核要点有关单证是否真实、合法、完整，审批手续是否完

备合规，与有关合同、预算是否相符等。

如属实物购进(包括宣传资料、办公用品等)是否有收货人签名，办公用品材料等是否有两人及以上人员在报销凭证上签字说明;固定资产、低值易耗品的验收人签名、存放地点和使用责任人是否填写清楚等。

财务部审核无误后方予以报账并结算原借款或补足备用金。3.报账时限所有人员必须在公司规定的时间内报账。

即：差旅费借款在出差回单位后三个工作日内报账(因特殊工作关系不能及时报账的