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市政工程配套服务公司财务管理办法

一、总则

1.为加强市政工程配套服务公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序、高效开展，依据国家相关法律法规及财务规章制度，结合公司实际经营特点，特制定本办法。

2.本办法适用于公司各部门及所有涉及财务相关业务的运营活动，旨在保障公司资产安全完整、提高资金使用效益、如实反映公司财务状况和经营成果。

二、财务管理体制与职责分工

（一）财务管理体制

公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司总部设立财务部门，负责统筹管理全公司财务工作，各项目部门、分支机构等按照公司财务管理制度要求，配合开展具体财务工作，并接受总部财务部门的监督与指导。

（二）职责分工

1.公司负责人

对本公司财务管理工作负总责，负责审批重大财务决策、财务预算方案、利润分配方案等重要财务事项，确保公司财务管理工作符合公司战略发展目标以及法律法规要求。

2.财务部门

负责拟定和完善公司各项财务管理制度，并监督制度的执行情况。

组织编制公司年度财务预算，跟踪预算执行情况，定期进行预算分析与调整，确保公司各项经营活动在预算范围内有序开展。

进行日常账务处理，准确记录公司各项经济业务，按时编制财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表等），为公司决策提供准确、及时、完整的财务信息。

负责公司资金的筹集、调度与使用管理，合理安排资金结构，降低资金成本，防范资金风险，确保公司资金链的安全稳定。

参与公司重大投资、项目招投标、合同签订等经济活动的决策，从财务角度提供专业意见和风险评估，协助公司进行成本控制和效益分析。

负责公司固定资产、存货等资产管理工作，定期进行清查盘点，核实资产状况，确保资产账实相符，并监督资产的购置、使用、处置等环节符合公司规定和财务要求。

依法依规进行税务筹划与申报缴纳工作，协调与税务机关及其他相关部门的关系，争取税收优惠政策，降低公司税务负担。

3.其他部门

各业务部门、项目部门等是公司财务预算的执行主体，负责按照公司下达的预算指标合理安排本部门业务活动，控制成本费用支出，并及时向财务部门反馈预算执行过程中出现的问题。同时，在涉及资产采购、领用、项目结算等经济业务时，需按照财务要求提供准确、完整的业务资料，配合财务部门做好相关账务处理工作。

三、财务预算管理

1.公司实行全面财务预算管理制度，涵盖经营预算、资本预算、财务预算等各方面内容，通过预算对公司年度内各项经济活动进行规划、控制与协调。

2.预算编制

每年年末，财务部门牵头组织各部门开展下一年度预算编制工作。各部门根据公司战略目标、业务计划以及过往年度实际经营情况，结合市场预测等因素，编制本部门业务预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等内容，并提交财务部门汇总审核。

财务部门对各部门提交的预算草案进行综合平衡、分析调整，形成公司年度财务预算方案初稿，报公司管理层审议批准后下达执行。预算编制过程中应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，确保预算目标既符合公司整体发展要求，又具有可操作性。

3.预算执行与监控

各部门应严格按照批准的预算方案开展工作，确保各项业务活动在预算范围内执行。财务部门建立预算执行跟踪监控机制，定期（月度、季度）对比分析预算执行情况与预算指标的差异，对于超预算或预算执行偏差较大的项目，及时查明原因，并向公司管理层汇报。

如因市场环境变化、政策调整等客观原因导致预算需要调整的，相关部门应及时提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额及对其他预算项目的影响等内容，经财务部门审核、公司管理层批准后进行相应调整。

4.预算考核

公司将预算执行情况纳入部门及员工绩效考核体系，对预算执行效果好、有效控制成本费用的部门及个人给予相应奖励；对违反预算规定、预算执行不力导致公司经营目标无法实现的部门及个人，视情节轻重给予相应处罚，以强化预算的严肃性和执行力。

四、资金管理

1.资金筹集

公司根据经营发展需要，通过合法合理的渠道筹集资金，包括但不限于自有资金积累、银行贷款、债券发行、股东增资等方式。财务部门负责制定资金筹集计划，权衡不同筹资方式的成本、风险和对公司股权结构等方面的影响，报公司管理层审批后实施。

在筹集资金过程中，应严格遵守国家相关法律法规以及金融监管要求，确保筹资活动合法合规，并按照合同约定及时足额筹集和使用资金。

2.资金使用与调度

公司实行资金集中管理与统一调度制度，各部门、项目所需资金由公司财务部门根据实际情况统筹安排。各部门应提前向财务部门报送资金使用计划，财务部门结合公司整体资金状况进行审核批准，合理分配资金，优先保障重点项目及紧急资金需求。

严格控制资金支出，各项资金支付应遵循公司规定的审批流程，确保资金使用合法、合规、合理。对于大额资金支付（具体金额标准由公司另行规定），