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民用核能技术公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本民用核能技术公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序、高效运行，依据国家相关法律法规以及财务制度，结合公司的实际经营特点和业务需求，特制定本办法。

2.本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构等所有纳入公司统一财务管理的单位。

3.公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制与职责分工

（一）财务管理体制

公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。总部财务部负责对全公司的财务工作进行总体规划、指导、监督与调控，各部门、分支机构设置相应的财务岗位或配备财务人员，在总部财务部的统一管理下开展具体财务工作。

（二）职责分工

1.公司管理层职责

负责审议批准公司重大财务决策，包括年度财务预算、重大投资项目、融资计划等。

监督检查公司财务管理工作的执行情况，确保公司财务目标的实现。

协调公司与外部相关部门（如财政、税务、审计等）的关系，保障公司财务工作顺利开展。

2.财务部职责

负责制定和完善公司财务管理制度，并组织实施和监督执行。

进行财务核算工作，按照国家统一的会计制度和公司内部要求，及时、准确、完整地记录和反映公司的各项经济业务活动，编制财务报表。

负责编制公司年度财务预算，并对预算执行情况进行跟踪、分析和控制，根据实际情况提出预算调整建议。

组织资金筹集和调配工作，合理安排资金，提高资金使用效率，降低资金成本，确保公司资金链的安全稳定。

开展成本核算与费用控制工作，分析成本费用构成及变动情况，协助各部门制定成本控制措施，降低公司运营成本。

负责公司的资产管理，包括固定资产、流动资产、无形资产等的登记、清查、核算和评估等工作，确保资产安全完整，并实现保值增值。

进行财务分析和风险预警，定期向公司管理层提供财务分析报告，揭示公司财务状况、经营成果以及潜在的财务风险，并提出应对措施和建议。

办理税务申报、纳税筹划等税务相关工作，依法合规降低公司税务负担。

参与公司重大经济合同的签订、项目投资决策等活动，从财务角度提供专业意见和建议。

3.其他部门职责

各业务部门是公司各项收入的主要创造者，负责按照公司规定及时、足额收取业务款项，并配合财务部做好收入核算与确认工作。

各部门应严格执行公司预算管理制度，合理申报和使用预算资金，控制本部门的费用支出，对预算执行结果负责。

按照财务部要求，提供与本部门业务相关的财务信息和资料，协助财务部完成各项财务工作，如资产清查、成本核算基础数据收集等。

三、财务预算管理

1.公司实行全面财务预算管理，包括年度预算和月度预算。预算涵盖收入预算、成本预算、费用预算、资金预算、投资预算等各方面内容。

2.每年年末，各部门应根据公司战略规划、下一年度经营目标以及市场预测等情况，结合本部门实际工作任务，编制本部门的预算草案，报财务部汇总审核。

3.财务部对各部门提交的预算草案进行综合平衡、分析论证，提出调整意见后，编制公司年度财务预算方案，提交公司管理层审议批准。经批准后的预算方案下达至各部门执行，作为公司及各部门年度财务工作的重要依据和考核标准。

4.在预算执行过程中，各部门应定期将预算执行情况与预算目标进行对比分析，及时发现偏差并采取有效措施加以纠正。财务部负责对各部门预算执行情况进行跟踪监控，每月编制预算执行情况分析报告，向公司管理层汇报。

5.如因市场环境、政策变化等客观原因导致预算执行出现重大偏差，需要对预算进行调整的，相关部门应提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及对公司整体财务状况的影响等，经财务部审核、公司管理层批准后进行调整。

四、资金管理

1.公司资金管理的目标是确保资金安全、合理配置资金、提高资金使用效率，满足公司生产经营及发展的资金需求。

2.公司资金实行集中管理与分级使用相结合的原则。总部财务部负责统筹调配全公司的资金，各部门、分支机构应按照公司规定的资金使用权限和审批流程申请使用资金。

3.所有资金收入应及时足额缴存公司指定账户，严禁坐支现金或私设“小金库”。财务部应建立健全资金收入管理制度，加强对收款环节的监督检查，确保资金安全及时入账。

4.资金支出应严格按照预算安排和审批程序执行。对于大额资金支出（具体金额标准由公司另行规定），应经过公司管理层集体决策审批。各部门申请资金支出时，需填写资金支出申请表，注明支出用途、金额、支付方式等信息，经部门负责人、分管领导及财务负责人审核，报公司主要负责人审批后，方可办理支付手续。

5.公司应加强资金的风险管理，合理安排资金结构，优化长短期资金配置，降低资金成本，同时通过建立资金预警机制，对资金流动性进行实时