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文化办公用品公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本文化办公用品公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序、高效运行，保障公司健康稳定发展，根据国家相关法律法规以及财务制度规定，结合本公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部各部门、各分支机构及所有涉及财务活动的经营管理环节。

二、财务管理体制与职责分工

（一）财务管理体制

公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司总部设立财务部，负责统筹规划、组织实施全公司的财务管理工作，并对各部门及分支机构的财务活动进行监督和指导。各部门及分支机构需配备相应的财务人员或指定专人负责本单位的日常财务事务，接受公司财务部的管理与监督。

（二）职责分工

1.公司管理层职责

负责审议批准公司重大财务决策事项，包括年度财务预算、决算方案，重大投资、融资计划等。

监督财务管理办法的执行情况，确保公司财务工作依法依规开展，维护公司财务安全与稳定。

2.财务部职责

负责制定和完善公司财务管理制度，并组织实施与监督执行。

进行日常财务核算工作，包括账务处理、编制各类财务报表（如资产负债表、利润表、现金流量表等），真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

编制公司年度财务预算，并跟踪、分析预算执行情况，及时提出预算调整建议，确保公司各项经营活动在预算范围内有序开展。

负责公司资金的筹集、调度与管理，合理安排资金使用，提高资金使用效率，降低资金成本，确保公司资金链的稳定安全。

参与公司重大经济合同、投资项目、采购及销售等业务活动的谈判与决策，从财务角度提供专业意见和风险评估，防范财务风险。

负责公司固定资产、存货等资产的核算、清查与管理，定期盘点资产，确保资产安全完整，账实相符。

依法依规进行税务筹划与申报纳税工作，协调处理与税务机关及其他相关部门的关系。

对各部门及分支机构的财务工作进行业务指导、监督检查，定期开展财务分析与财务审计工作，发现问题及时督促整改。

3.其他部门及分支机构职责

严格遵守公司财务管理制度，配合财务部做好各项财务工作，及时提供准确的财务相关资料与数据。

根据本部门或分支机构的业务计划，编制相应的财务预算草案，并负责在实际工作中执行预算，控制费用支出，确保业务活动与财务预算相匹配。

负责本部门或分支机构资产的日常使用、保管与维护工作，确保资产安全，如有资产增减变动情况及时向财务部报备。

三、财务预算管理

（一）预算编制

1.公司各部门及分支机构应根据公司战略规划、年度经营目标以及各自的业务实际情况，于每年年末编制下一年度的财务预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等内容。预算编制应遵循实事求是、积极稳健、量入为出的原则，确保预算具有合理性和可操作性。

2.财务部负责汇总、审核各部门及分支机构的预算草案，结合公司整体发展需求和财务状况，进行综合平衡与调整，编制公司年度财务预算方案，报公司管理层审议批准后下达执行。

（二）预算执行与监控

1.各部门及分支机构应严格按照批准的财务预算开展日常经营活动，将预算指标层层分解，落实到具体责任人，确保预算执行到位。

2.财务部要建立健全预算执行跟踪监控机制，定期（月度、季度）对各部门及分支机构的预算执行情况进行分析、评估，及时发现预算执行偏差，并向相关部门发出预警提示，督促其采取有效措施加以纠正，确保预算目标的实现。

（三）预算调整

1.在预算执行过程中，如因市场环境、经营策略、政策法规等客观因素发生重大变化，导致原预算不再适用时，相关部门及分支机构应及时向财务部提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整内容及对公司整体财务状况的影响等情况。

2.财务部对预算调整申请进行审核后，报公司管理层审批。经批准的预算调整方案应及时下达执行，同时财务部需继续跟踪监控调整后的预算执行情况。

四、资金管理

（一）资金筹集

1.公司根据自身发展需求和财务状况，通过合理的渠道筹集资金，包括但不限于自有资金积累、银行贷款、股权融资等方式。

2.在筹集资金过程中，财务部要进行充分的市场调研和财务分析，权衡不同融资方式的成本、风险和效益，制定最优的融资方案，报公司管理层审批后实施。同时，严格遵守国家相关法律法规及金融监管要求，确保融资活动合法合规。

（二）资金使用与调度

1.公司各部门及分支机构应根据年度预算和实际业务需要，编制资金使用计划，报财务部审核汇总。财务部统筹安排公司资金，按照轻重缓急合理调度资金，优先保障公司重点项目、关键业务环节的资金需求。

2.严格执行资金支付审批程序，对于各项资金支出，必须由相关责任人提出申请，经部门负责人、分管领导审核，财务部复核后，报公司法定代表人或授权审批人批准后方可支付。对于大额资金支付（具体金额标准由公司另行规定），应按照公司“三重一大”决策制度的要求，经公司