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经营财务管理汇报人：2024-02-04

目录contents引言经营收入管理经营成本管理经营现金流管理经营财务分析与评价经营财务风险防范与控制

引言01

明确经营财务管理的核心目标和意义，确保企业稳健运营和持续发展。目的随着市场竞争的加剧和企业规模的不断扩大，经营财务管理在企业运营中的地位和作用日益凸显。背景目的和背景

涵盖企业资金筹集、投资、运营和分配等各个环节，实现全过程财务管理。确保企业资产安全、完整，保持合理的资本结构，追求企业价值最大化。同时，保障企业正常运营所需的资金流动，降低财务风险。经营范围和财务目标财务目标经营范围

经营收入管理02

主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入收入来源及构括销售商品、提供劳务等日常活动所产生的收入，是企业经营的主要来源。如材料销售、外购商品销售、无形资产转让、固定资产出租等带来的收入。企业对外投资所取得的收益，包括股息、红利、联营分利等。与企业生产经营活动无直接关系的各项收入，如固定资产盘盈、处理固定资产净收益等。

成本导向定价竞争导向定价需求导向定价价格调整机制定价策略与调整机制以产品成本为基础，加上预期利润来确定价格。根据市场需求和消费者对产品的价值认知来制定价格。根据市场竞争状况和对手的价格策略来制定价格。根据市场变化、成本变动、竞争状况等因素，灵活调整价格以保持竞争力和盈利能力。

运用历史数据、市场趋势、销售策略等因素，对未来销售收入进行合理预测。销售收入预测销售收入监控风险防范措施改进措施与调整策略通过定期分析销售数据、评估销售业绩、监控收款情况等手段，确保销售收入的实现和增长。针对可能出现的市场风险、信用风险等，制定相应的风险防范措施，确保销售收入的安全性和稳定性。根据销售收入实际情况和市场变化，及时采取改进措施和调整策略，提高销售收入水平和质量。销售收入预测与监控

经营成本管理03

成本构成及控制要点占比较大，需关注市场价格波动，合理预测并控制采购成本。包括员工工资、福利等，需通过优化人员结构、提高劳动生产率来控制。包括设备折旧、维修费用等，需通过加强设备维护、更新改造来降低。如销售费用、管理费用等，需通过精细化管理、预算控制来压缩。原材料成本人工成本制造费用期间费用

整合采购需求，提高采购规模，降低采购成本。集中采购建立供应商评价体系，选择优质供应商，确保原材料质量稳定、价格合理。供应商选择与评价与优秀供应商建立长期合作关系，确保供应稳定，降低采购风险。长期合作协议定期对供应商进行评价，及时调整合作策略，优化供应商结构。供应商动态管理采购策略与供应商管理

根据生产计划、原材料价格等因素，预测未来一段时间内的生产成本。成本预测通过生产管理系统实时监控生产过程中的各项成本数据。实时监控定期对生产成本进行核算，分析成本构成及变动原因。成本核算根据成本核算结果，采取针对性措施控制生产成本，提高盈利能力。成本控制生产成本预测与监控

经营现金流管理04

基于历史数据、业务计划和市场趋势，预测未来短期内（如季度或半年）的现金流入和流出情况。短期预测长期规划滚动预测结合企业战略目标和市场环境，制定长期现金流量规划，确保企业持续稳健发展。定期更新现金流量预测，及时反映实际经营情况和市场变化，提高预测准确性。030201现金流量预测与规划

根据企业资金需求，选择合适的筹资方式，如银行贷款、股权融资、债券发行等。资金筹集根据企业战略规划和业务计划，合理分配资金，优化资金结构，提高资金使用效率。资金运用对暂时闲置的资金进行短期投资，如购买货币市场基金等，以提高资金收益。闲置资金管理资金筹集与运用策略

定期分析现金流状况，识别潜在的现金流风险，如应收账款回收风险、存货积压风险等。风险识别对识别出的现金流风险进行评估，确定风险等级和影响程度。风险评估针对不同类型的现金流风险，制定相应的应对措施，如加强应收账款管理、优化存货管理等。应对措施建立现金流风险监控机制，定期对现金流风险进行监控和报告，确保企业及时应对风险。风险监控现金流风险识别与应对

经营财务分析与评价05

利润表展示企业的收入、费用和利润情况，衡量企业的盈利能力和经营效率。财务报表附注及补充资料提供财务报表编制基础、重要会计政策、会计估计变更等说明，增强财务报表的可理解性和有用性。现金流量表记录企业的现金流入和流出，分析企业的现金产生和运用能力，以及预测未来现金流量。资产负债表详细列出企业的资产、负债和所有者权益，反映企业的财务状况和风险水平。财务报表编制与分析

包括盈利能力、偿债能力、营运能力和发展能力等方面的指标，如销售利润率、资产负债率、存货周转率等。财务指标涵盖市场份额、客户满意度、内部流程效率、员工满意度等方面的指标，以全面反映企业经营绩效。非财务指标将财务指标与非财务指标相结合，构建综合评价指标