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劳务信息咨询公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强劳务信息咨询公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序开展，根据国家相关法律法规以及公司实际经营情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有涉及财务活动的部门及人员，旨在保障公司资金安全、合理配置资源、准确反映财务状况和经营成果，为公司决策提供可靠依据。

二、财务管理职责分工

（一）财务部门职责

1.负责制定和完善公司财务管理制度，并监督执行情况，确保公司财务管理工作符合国家法律法规及公司内部要求。

2.进行日常财务核算工作，包括账务处理、编制财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表等），如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量。

3.合理安排资金，做好资金预算编制、资金筹集与调配工作，确保公司运营资金的正常周转，提高资金使用效率，降低资金成本。

4.负责公司各项资产的核算与管理，定期进行资产清查盘点，核实资产的实际数量、价值及使用状况，确保资产安全完整，防止资产流失。

5.对公司各项成本费用进行核算与控制，参与制定成本费用预算，分析成本费用开支情况，提出降低成本费用的合理化建议，协助各部门实现成本费用管控目标。

6.参与公司经营决策，为管理层提供财务分析报告、财务预测及相关财务数据支持，助力公司制定科学合理的发展战略和经营计划。

7.负责公司税务筹划与申报工作，依法纳税，合理利用税收政策，降低公司税务负担，同时确保税务合规，避免税务风险。

8.建立健全财务档案管理制度，妥善保管各类财务凭证、账簿、报表及其他重要财务资料，按规定进行归档、查阅和销毁等工作。

（二）其他部门职责

1.各业务部门应积极配合财务部门开展工作，按照财务要求及时、准确地提供业务相关的财务原始资料，如合同、发票、费用报销凭证等。

2.负责本部门成本费用的控制与管理，严格按照预算执行，对超预算支出应提前向财务部门及相关领导申请审批，并说明原因。

3.根据公司发展战略和经营计划，制定本部门业务预算，提交财务部门汇总审核，确保预算编制的合理性、准确性及可行性。

三、财务预算管理

1.公司实行全面财务预算管理制度，涵盖经营预算、资本预算、财务预算等各个方面，以年度为预算周期，结合公司长期发展规划及市场环境变化进行滚动调整。

2.预算编制遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则。首先由公司管理层根据战略目标提出总体预算框架及要求，各部门结合自身业务实际情况编制本部门预算草案，报财务部门汇总审核。财务部门综合平衡后，提交公司预算管理委员会（或相应决策机构）审议批准，形成正式预算方案下达各部门执行。

3.各部门应严格执行预算，定期对预算执行情况进行分析和反馈，每月向财务部门报送预算执行进度报告。财务部门负责对公司整体预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算偏差及问题，提出改进措施和调整建议，必要时按规定程序进行预算调整。

4.建立预算考核机制，将预算执行情况与部门及员工绩效挂钩，对严格执行预算、有效控制成本费用、实现预算目标的部门和个人给予表彰和奖励；对预算执行不力、造成预算重大偏差或违反预算管理规定的部门和个人进行相应处罚。

四、资金管理

（一）资金筹集

1.根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，资金筹集渠道包括自有资金、银行贷款、股东增资等。在选择筹资方式时，应综合考虑资金成本、筹资风险、资金使用期限等因素，确保筹资方案最优。

2.如需进行银行贷款等外部融资活动，由财务部门负责与金融机构进行洽谈、协商，按照规定程序办理贷款申请、审批及签约等相关手续，并做好后续资金使用及还款安排。

3.对于股东增资等权益性筹资活动，应按照公司章程及相关法律法规规定，履行必要的决策程序和信息披露义务，确保增资行为合法合规。

（二）资金使用

1.公司所有资金支出必须严格遵循预算安排，按照规定的审批流程办理支付手续。重大资金支出（如大额投资、固定资产购置等）应经公司管理层集体决策，并报董事会（或相应决策机构）审批通过后方可实施。

2.加强资金支付的内部控制，明确支付审批权限，实行分级授权审批制度。一般资金支出由部门负责人、财务负责人、公司负责人等按权限依次审批；超过一定金额的大额资金支出，需增加相应层级的审批环节，确保资金使用安全合理。

3.财务部门应合理安排资金调度，优先保障公司日常经营活动所需资金，避免资金闲置或资金短缺现象发生。对于暂时闲置的资金，可在合法合规的前提下，进行适当的理财投资，提高资金收益，但需确保资金的流动性和安全性。

（三）资金结算

1.公司应选择安全、便捷、合规的结算方式进行资金收付，主要结算方式包括银行转账、支票、汇票等，尽量减少现金收付业务，降低现金管理风险。

2.加强对银行账户的管理，严格按照规定开立、使用和撤销银