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企业筹资偿付管理办法

一、总则

1.为规范企业筹资活动中的偿付行为，合理安排资金，有效防范筹资风险，保障投资者及债权人权益，特制定本办法。

2.本办法适用于企业通过各种渠道筹集资金后，涉及本金、利息、股息等相关款项的偿付管理工作。

3.企业筹资偿付管理应遵循合法合规、诚实守信、量力而行、风险可控等原则，确保筹资偿付工作有序、按时、足额进行。

二、职责分工

1.财务部门

负责制定筹资偿付计划，根据筹资合同、协议等相关约定，精确计算每期应偿付的本金、利息、股息等具体金额以及偿付时间节点。

监控企业资金流情况，提前做好资金储备和调配工作，确保在偿付期限内有足够资金用于支付。

建立筹资偿付台账，详细记录每笔筹资的相关信息以及各期偿付情况，包括已付金额、未付金额、支付日期等内容。

定期向管理层汇报筹资偿付进展及潜在风险情况，提出应对建议。

2.业务部门

依据与财务部门共同确定的预算安排，合理组织生产经营活动，提高资金使用效率，积极创造收益，保障企业具备稳定的偿债和支付能力。

配合财务部门提供可能影响筹资偿付的业务相关信息，如业务拓展情况、合同收款进度等，协助财务部门做好资金流预测工作。

3.管理层

负责审批筹资偿付计划和重大的筹资偿付调整方案，对整体筹资偿付工作进行监督和指导。

根据财务部门汇报情况，及时做出决策，协调各部门资源，应对可能出现的筹资偿付风险。

三、筹资偿付计划制定

1.合同梳理

财务部门在筹集资金后，应第一时间对筹资合同（如借款合同、债券发行协议、融资租赁合同、股东投资协议等）进行仔细梳理，明确各项偿付条款，包括但不限于偿付金额的计算方式（固定利率、浮动利率等）、偿付周期（按季、半年、年等）、首次偿付时间、最终偿付期限以及可能涉及的附加条件等内容。

将合同中关键的偿付信息进行整理汇总，形成合同偿付信息清单，作为制定偿付计划的基础依据。

2.资金流预测与计划编制

结合企业经营预算、资金收入预测（如销售收入回款、投资收益等）以及现有资金余额情况，财务部门采用科学合理的方法对未来各期资金流进行预测。预测周期应覆盖所有未完成的筹资偿付期限，且时间间隔划分应满足实际管理需求，通常可按季度或月进行划分。

根据资金流预测结果以及合同偿付要求，编制详细的筹资偿付计划。计划内容应明确各期需要偿付的筹资种类、对应金额、资金来源安排、预计支付日期等，确保每一笔筹资偿付都有清晰的规划和安排。

筹资偿付计划应形成正式文档，经财务负责人审核后，报管理层审批通过方可执行。

四、资金储备与调配

1.日常资金储备

企业应设立专门的偿债资金账户（或在现有资金账户中进行专项管理），根据筹资偿付计划，定期将一定比例的资金转入该账户进行储备。储备资金来源可以包括经营活动现金流入、闲置资金调配等。

确定合理的储备资金规模，既要充分考虑满足常规筹资偿付需求，避免出现资金短缺导致逾期支付的情况，又要防止资金过度闲置，影响资金整体使用效率。

财务部门应密切关注储备资金账户余额变动情况，及时进行调整补充，确保账户资金维持在安全合理的水平。

2.资金调配机制

在出现资金临时短缺但临近筹资偿付期限的情况时，财务部门应启动资金调配机制。可通过内部资金调剂（如从其他资金相对充裕的项目或部门调配资金）、加快应收账款催收、适当推迟非紧急的资金支出项目等方式，优先保障筹资偿付所需资金。

对于较大金额的资金缺口，经管理层批准后，可以考虑通过合法合规的外部融资渠道（如短期借款等）进行临时性资金补充，但需充分评估新增融资带来的成本和风险，确保不会进一步加重企业的筹资负担和偿债压力。

五、偿付执行与监控

1.支付流程

在偿付期限到达前，财务部门应按照企业内部财务支付审批流程，准备好相应的支付凭证（如付款申请单、银行票据等），注明支付用途为筹资偿付，并附上与本次偿付对应的合同依据等相关资料。

支付审批流程应严格遵循企业既定的授权审批制度，由相关责任人进行签字确认，确保支付行为合法合规、准确无误。

通过银行转账、票据兑付等合适的支付方式，按时足额向债权人、投资者等支付相应的款项，并留存好支付记录和相关回单，作为支付完成的证明。

2.监控与反馈

财务部门在完成每笔筹资偿付后，应及时在筹资偿付台账中进行记录更新，核对实际支付金额与计划金额是否一致，支付时间是否符合要求等情况。

持续监控企业整体筹资偿付情况，对比实际资金流与预先制定的筹资偿付计划，分析出现偏差的原因。如因内外部因素导致可能出现后续偿付困难或计划需要调整的情况，应及时向管理层汇报，并提出具体的应对措施和调整建议。

六、风险管理与应急处置

1.风险识别与评估

定期对筹资偿付面临的风险进行全面识别，主要风险包括但不限于市场利率波动风险（影响利息支出和再融资成本）、经营业绩下滑导致资金不足风险、汇率变动风险（对于涉及外