汽摩配件公司财务管理办法.docx

汽摩配件公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本汽摩配件公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序、高效开展，保障公司健康稳定发展，依据国家相关法律法规以及财务会计准则，结合本公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有涉及财务活动的部门、分支机构及全体员工，公司各部门及人员应严格遵守本办法相关规定，履行相应的财务职责。

二、财务管理体制与职责分工

（一）财务管理体制

公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。在公司总经理的领导下，财务部门全面负责公司的财务管理和会计核算工作，各部门配合财务部门做好本部门相关财务工作，并接受财务部门的监督和指导。

（二）职责分工

1.财务部门职责

负责制定和完善公司财务管理制度，并监督执行情况，确保各项财务活动符合制度要求和法规规定。

按照国家统一的会计制度进行会计核算，及时、准确、完整地记录公司的经济业务，编制财务报表，提供真实可靠的财务信息。

参与公司经营决策，对重大投资、融资、采购、销售等经济活动进行财务可行性分析和风险评估，为管理层决策提供财务依据。

合理安排资金，做好资金的筹集、调度和使用，提高资金使用效率，确保公司资金链的稳定运行，降低资金成本。

负责公司资产管理，定期进行资产清查盘点，核实资产状况，确保资产安全完整，对各类资产的购置、折旧、处置等进行相应的账务处理。

组织开展财务预算编制、执行控制、分析考核工作，确保公司各项经营活动在预算框架内有序开展，实现预算目标。

负责税务筹划与申报工作，依法纳税，合理降低公司税务负担，并与税务部门保持良好沟通协调关系。

建立健全内部财务控制制度，防范财务风险，对公司财务收支、经济合同等进行审核监督，杜绝财务违规行为。

2.其他部门职责

采购部门：负责汽摩配件采购业务的实施，按照公司采购流程和预算要求，选择合格供应商，签订采购合同，确保采购的配件质量合格、价格合理，并及时向财务部门提供采购相关的发票、入库单等原始凭证，配合财务部门做好采购货款的结算和应付账款管理工作。

销售部门：积极拓展市场，开展汽摩配件销售业务，签订销售合同，负责客户信用评估与管理，及时催收货款，确保销售收入的及时足额回笼，同时向财务部门提供销售相关的发货单、销售发票等原始凭证，配合做好销售收入确认、应收账款管理以及销售费用控制等工作。

生产部门：负责汽摩配件的生产组织与管理，合理安排生产计划，控制生产成本，提高生产效率，做好生产过程中的物料领用、工时统计等记录工作，并定期向财务部门报送生产相关成本数据，协助财务部门进行成本核算与成本分析工作。

仓储部门：严格执行仓库管理制度，做好汽摩配件的出入库管理，保证库存物资账实相符，定期盘点库存，向财务部门提供准确的库存报表，配合财务部门做好存货核算以及存货跌价准备计提等相关工作。

三、财务预算管理

（一）预算编制

1.公司实行全面预算管理制度，每年末由财务部门牵头组织各部门开展下一年度财务预算编制工作。各部门应根据公司战略目标、年度经营计划以及历史数据，结合市场预测等因素，合理编制本部门的业务预算，包括销售预算、采购预算、生产预算、费用预算等。

2.财务部门对各部门提交的业务预算进行汇总、审核、平衡，结合公司整体资金状况、盈利目标等，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审批后下达执行。

（二）预算执行与控制

1.各部门应严格按照批准的预算执行各项业务活动，将预算指标层层分解，落实到具体责任人，确保预算执行到位。在预算执行过程中，如因市场变化、经营调整等原因需要对预算进行调整的，应按照规定的预算调整程序，由相关部门提出申请，经财务部门审核、管理层批准后进行调整。

2.财务部门负责对预算执行情况进行跟踪监控，定期分析预算执行偏差，及时向管理层和各部门通报预算执行情况，督促各部门采取有效措施改进工作，确保预算目标的实现。

（三）预算考核

公司建立预算考核机制，将预算执行情况纳入各部门及员工的绩效考核体系，对预算执行良好、有效控制成本费用、完成预算目标的部门和个人给予相应的奖励；对未按预算执行、造成预算偏差较大或未能完成预算目标的部门和个人，视情况进行相应的处罚。

四、资金管理

（一）资金筹集

1.财务部门应根据公司经营发展需要，制定合理的资金筹集计划，选择合适的筹资渠道和筹资方式，如银行贷款、股权融资、债券发行等，确保公司有足够的资金支持生产经营活动和项目投资需求，同时要权衡筹资成本和筹资风险，优化资金结构。

2.在进行筹资活动时，应严格按照国家相关法律法规和公司内部规定履行审批程序，签订规范的筹资合同或协议，做好相关筹资文件的归档管理工作，并及时向相关部门和股东披露筹资信息。

（二）资金使用

1.公司资金应按照预算安排和审批流程合理使用，严格执行“一支笔”审批制度，对于重大资金支出项目（如