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人才信息咨询服务公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本人才信息咨询服务公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序开展，依据国家相关法律法规及财务制度，结合公司实际经营情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有涉及财务活动的部门及员工，旨在保障公司资产的安全完整，提高资金使用效益，如实反映公司财务状况和经营成果，为公司的决策提供准确的财务依据。

二、财务管理体制

1.财务机构设置与职责

公司设立财务部，负责公司整体的财务管理和会计核算工作。财务部应配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位，各岗位人员应具备相应的专业知识和技能，并遵守职业道德规范。

财务经理职责：负责组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督等方面工作；参与公司重大经营决策，审核重要财务事项；协调公司与外部各相关部门及单位的财务关系等。

会计职责：按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，如实记录和反映公司的经济业务；编制财务报表、财务分析报告等；负责会计档案的整理、保管工作；协助财务经理做好其他财务管理相关工作。

出纳职责：负责办理公司现金收付和银行结算业务；登记现金日记账和银行存款日记账；保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等；定期盘点现金及核对银行存款账目，确保账实相符。

2.财务审批权限

公司建立分级审批制度，明确各类财务支出的审批权限和流程。一般情况下，常规性费用支出在规定额度内由部门负责人审批后报财务部审核，超出一定额度的需经分管副总经理或总经理审批。

重大财务事项，如对外投资、大额资金拆借、重要资产购置与处置等，必须经过公司董事会或股东会审议批准后，方可实施相应的财务操作。

三、财务预算管理

1.预算编制

公司实行全面预算管理制度，各部门应根据公司战略目标及年度经营计划，结合以往实际经营情况，于每年年末编制下一年度的部门预算草案，内容涵盖收入预算、成本费用预算、资金预算等。

财务部负责汇总、审核各部门预算草案，并与各部门进行沟通协调，综合平衡后编制公司年度财务预算方案，报公司管理层审批后下达执行。

2.预算执行与监控

各部门应严格按照批准的预算执行，将预算指标层层分解，落实到具体责任人，确保各项业务活动在预算范围内有序开展。

财务部应建立预算执行跟踪监控机制，定期对比分析预算执行情况与预算指标的差异，及时向各部门及公司管理层反馈预算执行进度及存在的问题，对于偏差较大的项目，应督促相关部门查找原因并采取相应措施加以改进。

3.预算调整

在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司经营策略调整等客观原因导致预算需要调整的，相关部门应及时提出预算调整申请，详细说明调整事由、调整金额及对其他相关预算项目的影响等情况。

预算调整申请经财务部审核后，按照规定的审批权限报公司管理层或董事会批准后予以调整实施。

四、资金管理

1.资金筹集

公司根据自身经营发展需要，通过合理合法的渠道筹集资金，包括但不限于股东投入资本、银行贷款、留存收益等方式。

在筹集资金过程中，财务部应做好资金成本与风险的评估工作，优化资金结构，确保公司资金的合理、稳定供应，并按照相关规定办理筹资手续，做好相应的账务处理。

2.资金使用

公司各部门应根据业务开展需求，编制资金使用计划，报财务部审核汇总后，统筹安排资金，确保资金的合理有效使用，优先保障重点项目及经营活动的资金需求。

严格控制资金的对外拆借行为，确因业务需要进行资金拆借的，必须经过严格的审批程序，并签订合法有效的借款协议，明确借款金额、期限、利率及还款方式等条款，防范资金风险。

3.资金结算

公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和银行转账业务。

鼓励采用非现金结算方式，减少现金使用量，提高资金结算效率及安全性。对于大额资金支付，必须通过银行转账等方式进行，并按照规定的审批流程办理支付手续。

出纳人员应每日核对现金日记账与库存现金余额，定期核对银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保资金账实相符。如发现账实不符情况，应及时查明原因并进行处理。

五、资产管理

1.流动资产管理

现金管理：严格遵守国家现金管理制度，库存现金限额应根据公司实际经营情况合理核定，超出限额部分应及时送存银行。现金收付必须有合法有效的原始凭证为依据，严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。

银行存款管理：按照银行开户管理规定开立和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。定期对银行账户进行清理，对于长期闲置不用的账户应及时办理销户手续。加强对网上银行操作的安全管理，设置合理的操作权限及密码保护措施，确保资金支付安全。

应收账款管理：建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的核算、催收及坏账核销等流程。业务部门负责对应收账款的客户