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橡塑制品公司合同付款管理办法

一、总则

1.为加强本公司合同付款管理，规范付款流程，确保资金使用的合理性、安全性和效益性，依据国家相关法律法规以及本公司财务管理制度，特制定本办法。

2.本办法适用于本公司与各类供应商、合作方等签订的涉及橡塑制品相关业务的合同付款管理工作。

二、职责分工

（一）采购部门

1.负责依据合同约定，发起付款申请，确保申请内容准确无误，包括合同编号、供应商名称、付款金额、付款事由、对应的合同执行进度等关键信息。

2.对合同执行情况进行跟踪，核实货物或服务的交付情况是否符合合同要求，及时与供应商沟通协调解决合同执行过程中出现的问题，并向财务部门反馈相关情况，作为付款依据之一。

（二）财务部门

1.负责审核付款申请，审查申请手续是否完备、金额计算是否准确、是否符合合同约定以及公司预算安排等情况。

2.根据公司资金状况合理安排付款计划，确保公司资金的正常周转，并按照审核通过的付款申请进行款项支付，做好相应的账务处理工作。

3.定期对合同付款情况进行统计分析，向管理层汇报资金使用情况及潜在风险，协助管理层进行资金管理决策。

（三）法务部门

1.参与重要合同的签订审核工作，确保合同条款中关于付款的约定合法、合规、合理，明确双方的权利和义务，防范潜在的法律风险。

2.在合同付款过程中，对涉及的法律问题提供专业咨询和建议，协助处理可能出现的合同纠纷等法律事务。

（四）管理层

1.负责审批重大合同付款申请，根据公司整体经营战略、财务状况等综合因素进行决策，把控付款的合理性和对公司的影响。

2.监督合同付款管理办法的执行情况，对出现的问题及时提出改进意见，确保公司合同付款工作有序、规范开展。

三、付款流程

（一）预付款申请及支付

1.对于需要支付预付款的合同，采购部门在合同签订后，根据合同约定的预付款比例和金额，填写《预付款付款申请单》，附上合同副本及相关审批文件，提交给部门负责人审核。

2.部门负责人对预付款申请的必要性、金额合理性等进行审核，审核通过后签字确认，将申请单转交给财务部门。

3.财务部门收到申请单后，重点审核合同约定的预付款条款、公司资金安排以及申请手续的完整性等情况，审核无误后，报管理层审批（如需）。

4.经管理层审批同意后，财务部门按照审批金额和指定支付方式办理预付款支付手续，并及时通知采购部门和相关业务部门。

（二）进度款申请及支付

1.在合同执行过程中，当达到合同约定的进度款支付节点时，采购部门需对供应商提供的货物或服务进行验收核实，确认符合进度要求后，填写《进度款付款申请单》，详细说明合同执行进度情况、已完成的工作量、本次申请支付金额等信息，并附上验收证明材料、发票等相关凭证，提交给部门负责人审核。

2.部门负责人审核申请内容的真实性、准确性以及与合同约定的相符性，签字确认后转交给财务部门。

3.财务部门对进度款申请进行严格审核，核对验收情况、发票合规性、资金预算等内容，审核通过后，按公司规定的审批权限报相应层级的管理层审批。

4.获得审批通过后，财务部门安排进度款支付，并将支付情况反馈给采购部门及相关业务部门，同时做好账务记录。

（三）尾款申请及支付

1.合同规定的全部货物或服务交付完毕且验收合格后，采购部门依据合同约定，填写《尾款付款申请单》，汇总整理整个合同执行情况的相关资料，包括但不限于最终验收报告、质量保证证明（如有）、所有发票等，提交给部门负责人审核。

2.部门负责人审核无误后，将申请单传递至财务部门，财务部门对尾款支付的条件满足情况、财务数据准确性等进行审核，审核通过后报管理层审批（如需）。

3.经审批通过后，财务部门办理尾款支付手续，完成合同的全部付款工作，并对合同付款档案进行整理归档，以便后续查阅和审计。

四、付款审核要点

（一）合同条款审核

1.严格核对付款申请的金额、付款时间、付款方式等是否与合同约定一致，确保每一笔付款都有明确的合同依据。

2.检查合同中是否存在关于付款的附加条件，如质量保证金、售后服务完成情况等对付款产生影响的条款，确认当前付款是否满足这些条件。

（二）发票审核

1.要求供应商提供合法、有效的发票，审核发票的真实性、完整性，包括发票的种类、开具内容、金额、发票专用章等是否符合税务规定和公司财务要求。

2.核对发票开具的内容与合同约定的货物或服务内容是否相符，防止出现不符的情况影响税务处理和财务核算。

（三）验收审核

1.对于涉及货物交付的合同，检查采购部门提供的验收报告，核实货物的数量、质量、规格等是否达到合同要求，验收手续是否完备，参与验收的人员签字是否齐全等。

2.对于服务类合同，审查服务完成情况的证明材料，评估服务质量是否符合约定标准，服务成果是否交付等情况，以此作为付款的重要依据。

五、付款