生产型企业增值税报表填写方法－记账实操.docx

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生产型企业增值税报表填写方法－记账实操

1.案例背景

假设某生产型企业A，主要生产电子产品。在本纳税期内，企业有内销和出口业务。内销电子产品销售额为500,000元（不含税），适用增值税税率为13%；出口电子产品一批，离岸价格（FOB）为100,000美元，汇率为6.5（假设），退税率为10%。

2.计算相关数据

免抵退税不得免征和抵扣税额：

计算公式为出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（征税率退税率）。

代入数据可得：100,000×6.5×(13%-10%)=19,500（元）

当期应纳税额：

当期应纳

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从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。

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