2025初级银行从业 资本管理概述、巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管.pdf

第第四四章章资资本本管管理理

•本章考点分布

考考点点内内容容考考察察要要求求

1银行资本的种类及作用；熟练掌握

2资本管理的国际管标准及我国的管要求；熟练掌握

3内部资本评估程序与资本规划的主要内容及提高资本充足率的方法；深入了解

4经济资本的计量、分配和风险绩效考核的方法。深入了解

考考点点1-1银银行行资资本本的的种种类类[熟熟练练掌掌握握]

•账面资本

•管资本

•经济资本

•账面资本

账面资本又称为会计资本，是指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，其金额等于

资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

账面资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。

•管资本

1、银行实际持有的符合管规定的合格资本;

2、银行按照管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。

•经济资本

经济资本是描述在一定的置信度水平下(如99%)，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。

经济资本本质上是一个风险概念，因而又称为风险资本。

从银行审慎、稳健经营的角度而言，银行持有的资本数量应大于经济资本。

•三种资本之间的关系

1、账面资本反映的是所有者权益，而管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念。

2、在资本功能方面，账面资本与管资本(银行持有的合格资本)具有交叉，可以用于吸收损失。

3、从数量角度而言，账面资本经过一定的调整，可以得到符合管要求的合格资本，合格资本的数额应大于最低管资本要

求。

4、就银行管理角度来看，相对于管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的

敏感性，目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。

考考点点1-2银银行行资资本本的的作作用用[熟熟练练掌掌握握]

•为银行提供融资；

•吸收和消化损失；

•限制业务过度扩张；

•维持市场信心。

习习题题演演练练

【单选】商业银行可以直接利用的资本是（）。

A．会计资本B．经济资本C．管资本D．风险资本

【【答答案案】】A

【【解解析析】】账面资本又称为会计资本，属于会计学概念，是指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中

享有的经济利益，其金额等于资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。账面资

本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。

考考点点2-1资资本本管管理理的的国国际际管管标标准准[熟熟练练掌掌握握]

•巴塞尔协议Ⅰ（1988）

1.统一管资本的定义

•核心资本：包括实收资本（或普通股）、

公开储备（资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价）；

•附属资本：包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。

2.建立资产风险的衡量体系

根据银行资产风险水平赋予不同的风险权重，共分为0，10%、20%、50%、100%五个档次。

3.确定资本充足率的管标准

资本充足率不得低于8%；核心资本充足率不得低于4%。

•巴塞尔协议Ⅱ（2004）

1.第一支柱—最低资本要求

资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险

2.第二支柱—督检查

商业银行应建立内部资本充足评估程序，管当局应建立相应的督检查程序，采取现场和非现场检查等方式

3.第三支柱—市场纪律

又称市场约束、信息披露，是对第一支柱和第二支柱的补充。第三支柱要求银行通过建立一套披露机制，以便于股东、存款

人、债权人等市场参与者了解和评价银行有关资本、风险、风险评估程序以及资本充足率等重要信息，通过市场力量来约束银

行行为，驱动银行不断强化自身管理。

•巴塞尔协议Ⅲ（2010.12.16）

1.强化资本充足率管标准

（1）提升资本工具损失吸收能力。

（2）增强风险加权资产计量的审慎性。

（3）提高资本充足率管标准。

核核心心一一级级资资本本一一级级资资本本总总资资本本

最低资本要求4.5%6%8%

储备资本要求