2025初级银行从业 公司治理（一）.pdf

第第二二章章公公司司治治理理、、内内部部控控制制与与合合规规管管理理

•本章考点分布

考考点点内内容容考考察察要要求求

1银行公司治理的主要内容；熟掌握

2稳健公司治理原则、组织架构和激励约束机制；深入了解

3银行内部控制的目标、原则、措施及保障体系的主要内容；熟掌握

4合规管理的主要内容；熟掌握

5内部审计的目标和原则、内容权限及其组织实施。熟悉

考考点点1银银行行公公司司治治理理的的主主要要内内容容[熟熟掌掌握握]

商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职

责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。

良好银行公司治理应包括以下主要内容，即健全的组织架构、清晰的职责边界、科学的发展战略、良好的价值准则与社会责

任、有效的风险管理与内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。

银行章程是银行公司治理的基本文件，对股东大会、董事会、监事会、高级管理层的组成、职责和议事规则等作出制度安排。

考考点点2-1稳稳健健公公司司治治理理原原则则[深深入入了了解解]

要要点点具具体体要要求求

董事会对银行总体负责，包括审核监督银行战略目标、风险战略、公司治理和企业价值

总体职责

的实施情况，董事会同时应负责对高管层实施监督。

具备并持有履职所需资质，清楚了解其在公司治理中职能，有能力对银行各事务作出稳

资质

健客观的决策。

董事会

自身行为与组织架董事会应就自身运作制定合理的治理规范，并采取措施确保这些规范得以遵循和定期持

构续审查更新。

在集团架构中，母公司董事会对整个集团范围公司治理的稳健性负总体责任，负责确保

集团架构

建立与集团及各经营实体的组织架构、经营模式和风险状况相符的治理政策和机制。

要要点点具具体体要要求求

高管层应在董事会的指导下确保银行业务活动与董事会审核通过的经营战略、风险容忍/偏好和各项政策相

高管层

符。

银行应设立有效的内控体系和风险管理部门，并确保其获得充分的授权、地位、独立性、资源保障和向董

事会报告的路径。

风险管理和内部控

制

有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，包括组织机构间的沟通和向董事会、高管层的报

告。董事会和高管层应有效运用内部审计、外部审计和内控部门的工作成果。

员工薪酬应与审慎性风险行为有效挂钩：

•薪酬应随所有风险类型进行调整；

薪酬•薪酬结果应与风险结果匹配；

•薪酬支付时间应敏感反映风险暴露的时间规律；

•现金、股票及其他形式薪酬的结构应与风险配置情况相符。

要要点点具具体体要要求求

银行通过特殊目的实体或关联结构运营，或在透明度不高或未达到国际银行业标准的国家运营时，董事会

公司架构和高管层应理解此类营运活动的目的、组织架构和特有的风险，并采取相应措施对已经识别的风险进行缓

释，即“了解你的组织架构”。

利益相关者与社会

商业银行应当强化金融消费者权益保护，建立并完善消费者权益保护工作机制、决策机制和监督机制。

责任

披露公司重要信息，包括财务状况、重大风险信息和公司治理信息等。

信息披露和透明度

银行治理情况应对其股东、存款人、其他利益相关者和市场参与者保持充分的透明度。