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浙江绿城房地产开发有限责任公司
退房工作财务规程
文件编号：GT/FC●01●05
修改状态：A/0
管理状态：
分发号：
编制：许洁日期：2000年12月23日
审核：李明日期：2001年01月16日
审批：寿柏年日期：2001年01月19日
发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日
浙江绿城房地产开发有限责任公司文件编号：GT/FC●01●05
财务管理体系工作规程页码：第1页共3页
退房工作财务规程修改状态：A/0
1.目的
对退房过程进行监督,保证房款准确退付.
2.适用范围
适用于办理退房工作全过程.
3.职责
3.1销售部具体负责退房的办理工作,并提供《退房款项核算单》和退房协议。
3.2财务管理部负责房款的退付。
4.工作程序
4.1附《退房工作财务流程》图。
4.2会计根据财务帐目填写《退房款项核算单》中财务管理部填写部分，即房款
确认部分；
4.3应退款分为退预约金、定金和退已收房款；
4.3.1退预约金、定金程序：根据客户申请、销售部填制《费用支付申请表》附
《退房款项核算单》和退房协议，请分管销售公司领导批复后，会计复核、财务
管理部负责人审批签字后，出纳办理退预约金，同时收回原收款收据；
a.办理退预约金有退现金和退支票两种情况：
b.退现金出纳根据手续齐全的《费用支付申请表》支付即可；
c.退支票出纳根据手续齐全的《费用支付申请表》开具转帐支票，并盖好支票财
务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交出纳付支票给客户，
并请客户在支票备查簿中签字；
4.3.2定金原则上不予退付，除特殊情况外才予办理，办理程序按本规程4.3.1
内容执行；
4.3.3退已收房款程序：包括退银行的按揭款项和退客户的一次性付款和分期付
款方式下的已收房款。根据客户申请、销售部填制《费用支付申请表》附《退房
款项核算单》和退房协议，请分管销售领导批复后，会计复核、财务负责人审批
签字后出纳办理按揭款项退给银行，差额付给客户；或将已收到房款退给客户；
同时收回原收款收据；
a.办理退已收房款分退现金和退支票两种情况，具体操作执行本规程4.3.1中
浙江绿城房地产开发有限责任公司文件编号：GT/FC●01●05
财务管理体系工作规程页码：第2页共3页
退房工作财务规程修改状态：A/0
的b.c内容；
4.3.4退款需要根据收款的类型确认付款的类型；
a.即如果收款为现金,即付给客户为现金或以客户协商确定付款方式付款，如客
户要求支付支票，则必须由客户出具委托书，委托我司将其房款汇入其要求的
支票收款人帐户；
b.如果收款为转帐支票或其他的收款方式，则付给客户为转帐支票或以其原先付
房款方式的退款；收款单位必须与客户原交款单位一致，否则必须由原付款单
位出具委托书；
4.4会计根据收回的收款收据原件编制冲销预收收入记帐凭证；
4.5根据记帐凭证会计及时登记预收收入明细帐，出纳及时登记现金、银行存款
日记帐；
5．相关及支持性文件
5.1退房工作规程
6.质量记录
6.1退房款项核算单
6.2记帐凭证
6.3预收帐款明细帐
6.4收款收据
6.5支票备查登记簿
浙江绿城房地产开发有限责任公司
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