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财务管理复习

第一章：概论（财务管理的含义、基本问题、理论基础）

1.就工商企业理财主体而言，其理财活动为财务，本书将立足于工商企业

这一财务主体。

2.公司制是最能体现现代企业制度的基本特征的组织形式。

3.财务活动（即企业理财活动）包括：筹资活动、投资活动、损益及损益

分配活动。（下面“生产运动、物质运动、资金运动、财务活动示意图”需掌握）

货币供应货币资金筹资活动

供

原材料供应储备资金

再

财

生加工产品生产资金投资活动

（在产品）（资金运用）务

产产

完工产品产品资金活

（产成品）

运

动

动

取得收入货币资金增值

资金收回和分

销

配活动

分配利润增值资金分配

（生产运动）（物质运动）（资金运动）

4.企业的财务关系包括：（1）企业与投资者之间的财务关系；（2）企业与受

资者之间的财务关系；（3）企业与债权人的财务关系；（4）企业与债务人的财

务关系；（5）企业与国家、企业内部、劳动者之间的财务关系。

5．通常我们把财务管理活动中的各种制度、各种组织机构、各种运行方式

的集合称之为财务管理体制。

6.财务管理的基本问题：（1）财务管理主体和财务管理目标（其中：经营

1

者的财务目标就是保证利润持续增长）；（2）财务管理内容；（3）财务管理方法

（其中：系统论方法是财务管理方法的基本出发点）。

7.经济学作为财务学源理论基础。

8.资本资产定价理论——投资理论

第二章：资金时间价值、风险价值

9.资金的时间价值是指在不考虑通货膨胀的情况下，因放弃使用资金或利

用资金的使用的机会，换取将来由时间的长短而计算的报酬。

10.一般把银行的存贷款利率或者国库券利率看作资金的时间价值。

11.资金时间价值实质上是货币资金的增值。

12.资金的时间价值是一个客观存在的经济范畴，是财务管理中必须考虑的

重要因素。

13.资金时间价值体现为价值与时间的关系，一般有：（1）资金使用时间的

长短；（2）资金数量的大小；（3）资金周转速度。

14.计息的时间长短称为计息周期。

15.复利现值和终值的计算：

复利终值（本利和）：

n

F=PV×()或者F=PV×（F/P,i,n）

1+i

复利现值（本金）

1

PV=F×n或者PV=F×（P/F,i,n）