物业(商业物业)财务管理制度.docx

物业(商业物业)财务管理制度

商业物业财务管理制度

第一章总则

为规范商业物业的财务管理，确保资金安全与合理使用，提高财务管理效率，依据《中华人民共和国企业会计准则》、《物业管理条例》及相关法律法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。本制度旨在明确财务管理的目标、范围、规范及操作流程，建立有效的监督机制，确保商业物业财务管理的合规性和可持续性。

第二章制度目标

本制度的目标为：

1.规范财务管理行为：明确财务管理流程，提高资金使用效率，确保资金安全。

2.提供决策支持：通过准确的财务报表与数据分析，为管理层决策提供依据。

3.保障合规性：确保财务管理符合国家法律法规及行业标准，降低法律风险。

4.提升透明度：增强财务信息的透明度，提升公司内部及外部的信任度。

第三章适用范围

本制度适用于公司所有商业物业的财务管理，包括但不限于：

1.租金收取与管理

2.物业费用的支付与管理

3.财务报表的编制与审核

4.预算管理与控制

5.财务档案的管理与保管

第四章财务管理规范

第1节财务组织架构

1.财务部门职责：

-负责公司财务管理制度的制定与实施。

-负责日常财务核算及报表编制。

-负责财务信息的收集、分析与反馈。

-负责对外财务报告的编制与披露。

2.各部门职责：

-各部门需配合财务部门提供相关财务数据，确保数据的准确性与及时性。

-各部门负责本部门预算的编制与执行，确保在预算范围内开展工作。

第2节资金管理

1.资金使用审批：

-所有预算外支出需经财务部门审核，并由部门负责人签字批准。

-大额支出（超过人民币10万元）须报公司总经理审批。

2.银行账户管理：

-公司应设立专用的银行账户，用于商业物业的租金收取和费用支付。

-账户变更需经财务部门审核，并报公司总经理批准。

第3节收入管理

1.租金收取：

-租金应按合同约定的时间收取，逾期未收的租金需由财务部门及时催收。

-租金收取后，财务部门应及时开具发票，并做好记录。

2.其他收入管理：

-除租金外的收入，如广告费、停车费等，需及时记录并纳入财务报表。

第4节支出管理

1.费用支付：

-所有费用支付需提供合法有效的凭证，财务部门需审核凭证的合法性及合理性。

-费用支付应通过银行转账进行，不得以现金支付。

2.费用报销：

-员工报销需填写报销单，附上相关凭证，并经部门负责人审核，财务部门复核后支付。

第5节预算管理

1.年度预算编制：

-各部门需根据实际情况，编制年度预算，并于每年年底前提交财务部门审核。

-财务部门应对各部门预算进行汇总，形成公司整体预算。

2.预算执行与控制：

-各部门应严格按照预算执行，财务部门定期对预算执行情况进行分析，发现问题及时反馈。

-超预算支出需经财务部门审核，并由总经理批准。

第五章操作流程

第1节财务报表的编制与审核流程

1.数据收集：各部门按月向财务部门提交相关财务数据。

2.报表编制：财务部门根据收集的数据编制财务报表。

3.内部审核：财务报表初稿完成后，由财务经理审核，确保数据准确。

4.管理层审核：经审核的财务报表需提交公司总经理审核确认。

5.报表发布：审核通过的财务报表应及时发布给相关部门，并存档备查。

第2节财务档案管理流程

1.档案收集：所有财务凭证、报表及相关文件需按规定格式归档。

2.档案保管：财务档案由专人负责保管，确保档案的完整与安全。

3.档案查阅：查阅档案需填写申请表，并经财务部门审核批准。

第六章监督机制

1.定期审计：公司应每年进行一次内部审计，确保财务管理的合规性与有效性。

2.绩效评估：财务部门应定期对各部门预算执行情况进行评估，并形成报告提交管理层。

3.反馈机制：建立财务管理反馈机制，各部门可对财务制度提出建议，供后续修订参考。

第七章附则

1.解释权：本制度由财务部门负责解释。

2.适用条件：本制度适用于公司所有商业物业的财务管理工作。

3.生效日期：本制度自发布之日起生效。

4.修订流程：本制度如需修订，应由财务部门提出修订方案，经管理层审核批准后实施。

通过以上制度的建立与实施，旨在进一步提升公司商业物业的财务管理水平，确保资金的安全与高效使用，为公司的可持续发展提供强有力的支持。