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第十三章财务管理手册

电子文档：CWGL001

财务管理概括

一、总则

1.财务管理是物业管理的重要部分，正确办理好管理与理财的关系，是物业管

理的首要问题。

2.财务管理的三方面任务：

(1)有计划、合理地安排资本，为管理公司经营管理服务。

(2)仔细贯彻各项财经制度，保护财经纪律，推行财务监察。

(3)增强经济核算，增收节支，提升经济效益。

3.装备专职财务人员，开户建账，成立一套完好的的确可行的会计核算制度，

做好管理公司的经济活动记录工作。

4.做好年度财务估算，落实各项经济指标。

5.做好会计决算和收益分派报告，增强财务监察，改良经营管理，提升经济效

益。

6.恪守各项有关法律、法律和条例，接受当地税务、银行、工商等部门的监察。

7.接受“会计事务所”对公司会计账目的审察。

二、财务权限与职责

1.编制管理公司年度财务估算，拟订各项经济指标，并报总物业经理审批。

2.监察管理公司的资本根源与运用状况，检查各项制度履行状况。

3.增强流动资本的管理，拟订各部门的流动资本额，高出额度的财务部有权拒

付。

4.公司的全部开销应由经手人做出计划报其部门主管经理署名，且经财务部经

理审察无误报总物业经理审批后方可报销。

5.有权拒付违犯财经纪律和违犯财务规定的开销。

6.成立完美的管理费收费系统，实时足额收取管理费及其余花费，按发展商的

要求必需时辅助发展商向客户收取其余花费。

7.成立固定财富登记制度，防备固定财富流失。

8.成立完美的会计资料档案管理系统，保证会计资料的完好。

9.按上司规定，编制好各样财务报表，做好财务工作。

10.对超载财务权限，强行核销不合理开销，打击报复财务人员的行为，财务

部经理有权向总物业经理及上司部门报告申诉。

三、财务管理

1.财务部应依据国家要求，联合有关规定，仔细进行财务办理与会计核算，实时

编报各种财务报表，做到仔细、实时、正确、完好地反应管理公司的财务状况和

经营成就。

2.财务部应严格控制各种花费开销，业务款待费的提取按国家规定，能够在业

务收入限额内据实列入管理花费，并按以下标准提取：整年业务收入额在人民币

1500万元以下的，不超出年业务收入额的千分之五；整年业务收入在人民币

1500～5000万元的部分，不得超出业务收入的千分之三。

3.财务部应严格内部管理制度，成立健全现金及各样存款的管理，做到日清月

结，账账符合，实时清理未达账项，每周编报一次资本日报表，以便管理公司实时

掌握资本使用状况，合理使用资本。

4.严格各样花费管理，根绝假发票，空白条，根绝不合理、不合法的花费支出。

5.公司发生的维修费，数额在一万元以下的，可一次进入当期花费，超出一万

元的可采纳分期摊销的方法，分期进入花费。低值易耗品的摊销方法采纳“五五摊

销法”。

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会计核算依照

物业管理公司的财务管理部门，在对其部下的物业管理处进行会计核算前，必

须先行对国家及地方与物业管理有关的法例和税规有清楚地认识，别的，还对付与

本公司、本物业有关以下文件的有关规定予以关注。

一、业主条约

业主条约是各业主与发展商在买卖楼宇后所签订的合约。条约对发展商、全体

业主、用户及管理者均有拘束力，并明确各自的权益、义务及责任。

条约内包含了好多有关财务办理、花费计算等数据。财务管理部人员须详细了

解该项资料及规定，并作为会计核算的依照。

现列举此中较重要的条款以下:

1.本物业管理账目发生盈亏时的办理方法

一份内容完美的条约应就本物业管剪发生盈利或损失状况时的办理或解决办

法予以明确规