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第第三三部部分分银银行行管管理理
核核心心考考点点22--银银行行组组织织架架构构
•统一法人制（我国主流形）
企业法人角度
•多法人制
•以区域管理为主的总分行型（我国主流形）：分行为利润中心
内部管理模•以业务线管理为主的事业部制：每个事业部都是一个利润中心
•矩阵型：区域总部的事业部接受区域总部领导人和总行相同事业部领导人的双重领导
•成本中心：管理部门、运作中心、培训机构
管理会计角度
•利润中心：独立核算的分支机构、产品线和子公司
•渐进推进事业部制改革。
我国银行组织架构发展趋
•建立垂直化风险管理体系。
势
•建设流程银行。
核核心心考考点点23--银银行行管管理理基基本本指指标标
指标类型具体指标
规模指标资产规模、市值（衡量银行规模的重要综合性指标）
结构指标资产结构、贷款结构、负债结构、收入结构、客户结构
效率指标成本收入比、人均净利润
市场指标市盈率、市净率
安全性指标不良贷款率、不良贷款拨备覆盖率、拨贷比、资本充足率（反映一家银行的整体资本稳健水平）
流动性指标流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例、流动性匹配率、优质流动性资产充足率
单一最大客户贷款比例（经营安全性）、最大十家客户贷款比率（资负比例管理）、单一集团客户授
集中度指标
信集中度、大额风险暴露集中度
拨备前利润、平均总资产回报率、平均净资产回报率、每股收益、净息差、净利息收益率、风险调整
盈利性指标
后资本回报率
主要指标计算公
市盈率市盈率（PE）=股票价格（P）/每股收益（E）
不良贷款率不良贷款率=不良贷款余额/总贷款余额×100%
不良贷款拨备覆盖率拨备覆盖率=不良贷款损失准备/不良贷款余额×100%
拨贷比=不良贷款损失准备/贷款余额×100%
拨贷比
拨贷比=拨备覆盖率x不良贷款率
资本充足率资本充足率=资本/风险加权资产×100%
风险调整后资本回报率风险调整后资本回报率=（总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项）/经济资本×100%
核核心心考考点点24--银银行行内内部部控控制制
内控原则全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则
•董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系。
•监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。
组织体系
•高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与
有效性进行监测和评估。
内控措施•内控制度、风险识别、信息系统、岗位设置、员工管理、授权管理、会计核算、监控对账、外包管
理、投诉处理
内控保障•信息系统控制、报告机制、业务连续性管理、人员管理、考评管理、内控文化
核核心心考考点点25--银银行行合合规规管管理理
•董事会——监督合规政策有效实施
•高级管理层——贯彻执行合规政策，建立合规管理部门的组织结构
合规管理
•合规管理部门——在合规负责人管理下，协助高级管理层有效管理合规风险，制订执行以风险为本
的合规管理计划，实施合规风险识别和管理流程，开展员工的合规培训与教育。
核核心心考考点点26--银银行行资资产产负负债债管管理理
核核心心考考点点26--银银行行资资产产负负债债管管
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