2025初级银行从业 票据业务、保函、承诺等业务.pdf

考考点点2-1票票据据业业务务的的基基本本内内容容与与相相关关管管理理要要求求[熟练掌握]

票据业务是商业银行一项传统的资业务，建立在商业信用基础之上，是银行信用与商业信用的结合。

一、承兑业务

票据承兑业务是商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请，对客户的资信情况、交易背景情况、担保情况等进行审查，决

定是否承兑的过程。

票据承兑业务通过商业银行的承兑，商业信用就转化为银行信用，故一般归于信贷业务。

二、票据贴现业务

票据贴现是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以

背书方式所作的票据转让。对于持票人来说，贴现是以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本。对于贴现银行来说是买进

票据，成为票据的权利人，票据到期，银行可以取得票据所记载金额。

三、转贴现业务

票据转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以卖断方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机

构间融通资金的一种方式。

四、买入返售（卖出回购）

买入返售（卖出回购）是指两家金融机构之间按照协议约定先买入（卖出）金融资，再按约定价格于到期日将该项金融资

返售（回购）的资金融通行为。

开展买入返售（卖出回购）业务，不得接受和提供任何直接或间接、显性或隐性的第三方金融机构信用担保，国家另有规定的

除外。

五、监管管理要求

1、坚持贸易背景真实性要求，严禁资金空转。

2、加强客户授信调查和统一授信管理。

3、规范票据交易行为。不得办理不与交易对手面签、不见票据、不出资金、不背书的票据转贴现“清单交易”业务。不得违规

通过“即期卖断+买入返售+远期买断”、假买断或卖断、附回购承诺、逆程序操作等方式，规避监管要求。严禁商业银行与非

法“票据中介”、“资金掮客”开展业务合作。

4.加强承兑保证金管理。不得办理将贷款和贴现资金转存保证金后滚动申请银行承兑汇票的业务。

5.不得掩盖信用风险。商业银行不得利用贴现资金借新还旧，调节信贷质量指标；不得发放贷款偿还银行承兑汇票垫款，掩盖

不良资。

习习题题演演练练

【单选】转贴现是指金融机构将其尚未到期的商业汇票转让给（）而取得资金的业务行为。

A．承兑人B．金融同业C．中央银行D．出票人

【【答答案案】】B

【【解解析析】】票据转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以卖断方式向另一金融机构转让的票据行

为，是金融机构间融通资金的一种方式。

【单选】对于持票人来说，票据贴现是（）。

A．买进票据，在票据到期时可以取得票据所记载的金额

B．买进票据，成为票据的权利人

C．转让票据，成为票据的权利人

D．以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本

【【答答案案】】D

【【解解析析】】贴现是以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本。

考考点点2-2保保函函业业务务的的基基本本内内容容与与相相关关管管理理要要求求[熟练掌握]

一、银行保函业务

银行保函是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履

行担保支付或赔偿责任。

保保函函分分类类释释义义

借款保函担保借款人（申请人）向贷款人（受益人）按贷款合同的规定偿还贷款本息

授信额度保函担保申请授信额度和在授信额度项下的偿还义务的履行。

融资类有价证券保付保函为企业债券本息的偿还或可转债提供的担保

融资租赁保函为融资租赁合同项下的租金支付提供的担保

延期付款保函为延期支付的货款及其利息提供的担保

投标保函用于公开招标的工程承包和物资采购合同项下，根据标书要求的担保

预付款保函申请人一旦违约，银行承担向受益人返还预付款的保证责任

非融资类履约保函对保函申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定义务的保证

关税保函为进出口物品缴纳关税提供的担保

即期付款保函保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函

经营租赁保函对经营租赁合同项下的租金支付提供的担保

要要素素具具体体内内容容

备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证

定义

在借款人不能及时履行义务或破的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。

实质