资产损失清单申报、专项申报表式及专项申报附报资料一览表.docVIP

企业资产损失税前扣除清单申报受理表

填报日期:金额单位:元

纳税人名称

纳税人识别码

单位地址

财务负责人

办税员

联系

序号

工程

收入

计税本钱〔含税费〕

损失

金额

其中关联交易损失金额

1

在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖固定资产发生的资产损失合计

科目一

科目二

2

在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖生产性生物资产发生的资产损失合计

科目一

科目二

3

在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖存货发生的资产损失合计

科目一

科目二

4

各项存货发生的正常损耗合计

科目一

科目二

5

固定资产到达使用年限而正常报废清理的损失合计

科目一

科目二

6

固定资产超过使用年限而正常报废清理的损失合计

科目一

科目二

7

生产性生物资产到达使用年限而正常死亡发生的资产损失合计

科目一

科目二

8

生产性生物资产超过使用年限而正常死亡发生的资产损失合计

科目一

科目二

9

按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖债券发生的损失合计

科目一

科目二

10

按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖股票发生的损失合计

科目一

科目二

11

按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场基金发生的损失合计

科目一

科目二

12

按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖金融衍生产品等发生的损失合计

科目一

科目二

13

在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖在建工程、无形资产发生的资产损失合计

科目一

14

其他经国家税务总局确认不需经税务机关审批的其他资产损失合计

科目一

科目二

15

合计

损失情况说明

本年度清单申报损失为：上年度同期同类损失为：增长〔减少〕%

损失同比变化原因概述：

财务负责人签名：年月日

企业法人代表声明

本人知悉并保证本企业提供的资产税前扣除申请资料真实、完整、准确，并承当因资料虚假而产生的法律和行政责任。

企业法人代表签名：〔公章〕年月日

主管税务机关

受理意见

〔盖章〕

年月日

填表说明：

1、此表按会计一级科目填报，行次不够可自行增加。

2、资产销售、转让、变卖时，只要发生额为损失的均应申报损失金额，而不是该科目汇缴年度汇总盈亏相抵后亏

损的金额。

3、本表一式二份，一份交纳税人作为申请受理凭据，一份由主管税务机关留存。

附件二：

企业资产损失税前扣除专项申报受理表

填报日期:金额单位:元

纳税人名称

纳税人识别码

单位地址

财务负责人

办税员

联系

企业性质

法人□分支机构□其他非法人□

纳税方式

就地□汇总□合并□

资产损失类别

货币性资产损失□

资产损失小类

现金损失□存款损失□坏账损失□

非货币性资产损失□

存货损失□固定资产损失□

无形资产损失□

在建工程损失□生产性生物资产损失□

投资损失□

债权性投资损失□股权性投资损失□

其他损失□

无法判别的损失□

损失实际确认或实际发生年度

资产损失原因

资产损失情况说明〔包括损失发生的过程、对损失的处理等，本栏次不够填写可附页〕：

根据国家税务总局公告【2011】第025号第条第款，经本企业自核，申请类资产损失税前扣除，报损金额为元。

企业法人代表声明

本人知悉并保证本企业提供的资产税前扣除申请资料真实、完整、准确，并承当因资料虚假而产生的法律和行政责任。

企业法人代表签名：〔公章〕年月日

主管税务机关受理意见

〔盖章〕

年月日

填表说明：

1、纳税人发生的资产损失，需报送此申请表及根据申报类型报送其他附报资料；

2、此表按资产损失小类填报，一类事项填写一张表；同一小类资产损失由于不同原因形成的资产损失，应在“资产损失情况说明”栏次分别说明；

3、本表一式二份，一份交纳税人作为申请受理凭据，一份由主管税务机关随同申报资料留存。

附件三：

企业所得税资产损失专项申报税前扣除报送资料一览表

资产