集团有限公司董事会审计与风控委员会工作实施细则 .pdfVIP

*****有限公司

董事会审计与风控委员会工作实施细则

第一章总则

第一条为适应*****集团有限公司（以下简称集团）发展

需要，完善董事会决策功能，充分发挥审计监督作用，保护集团

和集团出资人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以

下简称《公司法》）等有关规定，结合集团实际情况，集团设立

董事会审计与风控委员会（以下简称委员会），并制订本细则。

第二条审计与风控委员会是董事会下设的工作机构，依据

本细则的规定独立履行职权，对董事会负责并报告工作。

第二章委员会组成

第三条委员会由7名委员组成。设主任委员1名，由集团

担任的董事的副总经理担任；副主任委员1名，由集团副总经理

担任；委员5名，分别为集团董事会秘书，企业管理部、财务管

理部、审计监察部门的部门负责人和法务管理等专业人员组成。

第四条委员会主任委员、副主任委员、委员的人选，由董

事长或者三分之一以上的董事提名；经董事会过半数通过产生和

罢免。

第五条委员会主任委员、副主任委员、委员任期与董事会

一致，委员任期届满，连选可以连任。

第六条委员会下设办公室，设在集团审计职能部门。办公

室按照委员会的指导，负责组织开展具体工作。

-1-

第三章委员会职责

第七条委员会的主要职责：

（一）研究提出公司审计监督体系设置建议，指导制定企业

内部审计制度；

（二）审议集团经济责任审计报告、专项审计报告以及由集

团审计职能部门代表集团委托中介机构出具的审计报告；

（三）监督及评估外部审计机构工作；

（四）指导内部审计工作；

（五）审阅集团的财务报告并对其发表意见；

（六）协调管理层、内部审计部门、相关部门及所属公司与

外部审计机构的沟通；

（七）评估内部控制的有效性；

（八）组织编制全面风险管理年度报告；

（九）审议风险管理策略和重大风险管理解决方案；

（十）审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程

的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告；

（十一）审议风险管理组织机构设置及其职责方案；

（十二）董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的

其他事项。

第八条委员会审议集团经济责任审计报告、专项审计报告

以及由集团审计职能部门代表集团委托中介机构出具的审计报

告的职责包括：

（一）审议集团经济责任审计报告“直接责任、领导责任”

-1-

的责任认定准确性；

（二）审议审计报告结果运用的合规性；

（三）审议审计发现问题政策依据的适用性。

第九条委员会监督及评估外部审计机构工作的职责包括：

（一）审议社会中介机构参与审计的工作计划；

（二）评估外部审计机构的独立性和专业性；

（三）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（四）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（五）与外部审计机构讨论和沟通在审计中发现的重大事

项；

（六）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责；

（七）审议外部机构出具的管理建议书。

第十条委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下

方面：

（一）审议集团年度内部审计工作计划；

（二）监督集团内部审计计划的实施；

（三）审议审计工作报告，评估内部审计工作的结果；

（四）监督指导审计发现问题整改落实方案。

第十一条委员会审阅集团的财务报告并对其发表意见的

职责须至少包括以下方面：

（一）审阅集团的财务报告，对财务报告的真实性、完整性

和准确性提出意见；

（二）重点关注集团财务报告的重大会计和审计问题，包括

重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判