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电子商务财务管理制度

电子商务

财务管理制度

一、总则

（一）为了加强公司内部管理，规范公司财务行为,倡导一切以业务

为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

（二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销

分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等,以下分别说明报销

相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

（三）全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，

敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的

本职工作。对待工作认真踏实，树立为各部门服务意识。

（四）严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税

务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准

确、完整。

（五）本制度适用公司全体员工。

二、财务部各工作岗位职责

（一）财务经理职责

1、负责管理公司的日常财务工作，对岗位设置、人员配备、核算组织程序等

提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。负责公司会计核算和财务管

理制度的制定，做好对本部门工作的指导、监督、检查，推行会计电算化管理方

式等。

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2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指

导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进

行检查和考核，加强财务管理。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消

耗、节约费用、提高经济效益。

4、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，

会计档案的保存和管理工作。

5、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、

账目清楚、处理及时。

6、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审

核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。

7、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

8、完成领导交办的其他工作。

（二）出纳职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制

度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做

到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。

3、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收

入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对出纳保管的库存现金，由会计

每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

4、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额

进行核对，每月末对未达帐项应由出纳编制“银行存款余额调节表”进行检查核

对。

5、支付款项时必须复核票据数额的准确性和手续是否完备，对不符合要求的

票据拒绝办理。

6、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。

7、保管好印章，严格按规定用途使用印章。

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8、严格管理空白收据和空白发票及有价票据，负责票据的领购、保管、整理、

缴销，按规定签发支票。

9、完成领导交办的临时工作。

三、财务基础工作规范

（一）现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序

登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《收据》，由缴款人在右下角签

名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见借支管理规定及借支流程）。

因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经部门负责人审批、财务负

责人审核及总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后五天

内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单

据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

（二）支票管理

1、支票的购买、填写和