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志特新材2023年上半年决策水平报告

一、实现利润分析

2023年上半年利润总额为5,057.17万元，与2022年上半年的9,959.33

万元相比有较大幅度下降，下降49.22%。利润总额主要来自于内部经营业

务。2023年上半年营业利润为5,100.01万元，与2022年上半年的9,901.86

万元相比有较大幅度下降，下降48.49%。在营业收入迅速扩大的情况下，

营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高

盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营

危机。

二、成本费用分析

志特新材2023年上半年成本费用总额为97,519.33万元，其中：营业

成本为74,114.29万元，占成本总额的76%；销售费用为7,389.24万元，占

成本总额的7.58%；管理费用为5,411.88万元，占成本总额的5.55%；财

务费用为3,294.53万元，占成本总额的3.38%；营业税金及附加为712.66

万元，占成本总额的0.73%；研发费用为6,596.74万元，占成本总额的

6.76%。2023年上半年销售费用为7,389.24万元，与2022年上半年的

5,248.74万元相比有较大增长，增长40.78%。从销售费用占销售收入比例

变化情况来看，2023年上半年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅

度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收

入增长。2023年上半年管理费用为5,411.88万元，与2022年上半年的

4,138.98万元相比有较大增长，增长30.75%。2023年上半年管理费用占

营业收入的比例为5.35%，与2022年上半年的5.29%相比变化不大。管理

费用与营业收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费

用支出的效率。

三、资产结构分析

志特新材2023年上半年资产总额为485,077.34万元，其中流动资产为

246,480.48万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资

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产的47.57%、28.84%和14.12%。非流动资产为238,596.86万元，主要以

固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的71.1%、14.18%

和9.75%。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约

占企业流动资产的48.48%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的33.7%，表明企业的支

付能力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来

支持的，应当对偿债风险给予关注。从资产各项目与营业收入的比例关系

来看，2023年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例基本合

理，存货所占比例过高。2023年上半年企业存货所占比例较大，经营活动

资金缺乏，资产结构并不合理。

四、负债及权益结构分析

2023年上半年负债总额为314,581.56万元，与2022年上半年的

216,395.82万元相比有较大增长，增长45.37%。2023年上半年企业负债

规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)

2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)

总负债216,395.8272,347.8750.22314,581.5698,185.7445.37

流动负债173,592.1248,045.1338.27215,163.2241,571.123.95

应付票据及应付账

50,207.8450,207.84-89,424.939,217.0678.11

款

应付票据