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浅议内控合规文化内涵及落地

在商业银行业务中，人因素是最大变数。为了更好进展风险识别、

计量与管理，商业银行不厌其烦对各项业务设置严格制度与程序。但

是，不管制度与程序多么完美，离开了人具体执行，只能是完美马其

诺防线。商业银行内控合规风险管理毕竟是社会科学，它始终要依

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靠人智慧与力量。可以说，内控合规管理，是一门关于人艺术。为了

实现完美内控合规风险控制，将合规文化形成价值观并深入员工内心

深处，使其成为员工日常根本行为准那么，就显得尤其重要，这也是

构筑内控合规文化长城题中之义。

一、内控合规文化内涵

巴塞尔银行监管委员会在?合规与银行内部合规部门?中指出“合

规应成为银行文化一局部，合规并非只是专业合规人员责任〞。概括

来讲，内控合规文化是企业文化一种，指银行员工在长期开展过程中

形成遵章守纪价值标准与行为标准。良好内控合规文化有助于商业银

行防止违规违法行为出现，减少商业银行潜在损失，有利于商业银行

科学开展与可持续开展。万里长城砖瓦起，内控合规文化长城构筑亦

是由一个个“砖瓦〞构成，主动合规、有效合规、精细化合规与前瞻

性合规那么是万千“砖瓦〞中最重要局部。

〔一〕主动合规

根据我国?商业银行内部控制指引?、美国COSO委员会发布?内部

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控制——整体框架?、巴塞尔银行监管委员会?合规与银行内部合规部

门?等文件，合规管理与内部控制虽有非常密切的联系，但两者并不

等同。为行文方便，本文所采“合规〞均包含“内部控制〞之义。

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合规管理并不是商业银行为了应付外部需求，特别是监管当局要

求，而简单、被动开展工作。相反，合规管理是商业银行主动、积极

地开展工作。商业银行应当主动发现、主动暴露经营中各项风险，并

在此根底上主动改良相应业务策略、行为手册与操作程序，主动防止

与纠正违规事项。换言之，主动合规作为一种内生性要求，应当与商

业银行流程改造严密相依，从操作风险、合规风险角度指引流程改造。

从外延上讲，主动合规还包括主动、及时对违规人员进展处分，对主

动发现、报告及维护合规纪律人员应及时予以奖励，以冀赏罚清楚，

昭法明纪。

〔二〕有效合规

合规是生产力，合规创造价值，有效合规创造最大价值。有效合

规要求以最低合规投入创造最大合规产出。长期以来，在局部人观念

里，商业银行如果严格按照合规管理要求从事业务，既占用员工太多

时间，又挤压了业务开展空间，合规管理是开展掣肘。这种观点是不

正确，也是阻碍内控合规文化落地重要原因之一。尽管有效合规并不

直接为银行创造利润，但它以较低本钱投入，通过一系列管理行为躲

避商业银行业务合规风险，防止了损失出现。同时，有效合规管理也

能够通过与外部监管积极协调，减少业务活动受到限制，为业务开展

增加盈利空间与时机。有效合规并不是问题组成局部，相反，它是解

决方案重要组成局部。根据经济学帕累托效应原理，可以做出这样一

个判断：当合规文化不打击任何人积极性，而又能增进一局部员工积

极性，那么，总体上他就会增强企业战斗力；如果合规文化打击了一

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局部人积极性，但同时也激发了一局部员工积极性，并且这局部员工

能够创造更大效益，那么企业总战斗力也会增强。因此，减少员工落

实合规文化抵触心理，并提升追求合规积极性，就显得尤为重要。有

效合规就是业务开展与内控合规风险控制最正确平衡点。

〔三〕精细化合规

精细化管理是银行为适应集约化与规模化生产方式，建立“目标

细分、标准细分、任务细分、流程细分，实施准确方案、准确决策、

准确控制、准确考核〞一种科学管理模式。精细化是银行业特殊要

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求与行业特征，它覆盖银行方方面面，最重要表达在客户效劳营销与

风险管理控制上。商业银行精细化开展已经成为不可阻挡趋势。例如，

银监会公布“三个方法一个指引〞贷款新规，就是提高商业银行风险

管理水平，推动商业银行从传统粗放型贷款管理模式向精细化管理模

式转变。作为商业银行风险管理一局部，合规风险管理工作也应当走

向精细化开展方向。精细化合规应当遵循“整体——局部——整体〞